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建筑行業(yè)小規(guī)模納稅人簡(jiǎn)易計(jì)征，增值稅異地預(yù)繳和當(dāng)月征期繳納稅費(fèi)會(huì)計(jì)的分錄怎么做，包括計(jì)提，繳納和結(jié)轉(zhuǎn)的分錄
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你好，它的增值稅就不需要計(jì)提結(jié)轉(zhuǎn)，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行存款
當(dāng)月確認(rèn)收入，借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。
2021 08/13 11:21
84785001 
2021 08/13 11:25
印花稅和附加稅呢，也不需要計(jì)提嗎？
郭老師 
2021 08/13 11:26
你好，你是季度申報(bào)的話，借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅印花稅貸銀行存款就可以
季度末的那個(gè)月再做計(jì)提
84785001
2021 08/13 11:27
計(jì)提的分錄怎么做？
郭老師
2021 08/13 11:29
借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)印花稅。
郭老師
2021 08/13 11:29
借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)城建稅地方教育教育附加。
84785001
2021 08/13 13:21
還有異地預(yù)繳呢，怎么做分錄，月底怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
郭老師
2021 08/13 13:27
異地繳納
直接做繳納的
借應(yīng)交稅費(fèi)印花稅/城建稅/地方教育/教育附加貸銀行存款
直接jiu?di?kou?le
84785001
2021 08/13 13:28
不用計(jì)提嗎
郭老師
2021 08/13 13:32
季度末計(jì)提不是嗎
繳納不計(jì)提
84785001
2021 08/13 13:33
開票時(shí)：借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（這個(gè)應(yīng)該用什么科目）
84785001
2021 08/13 13:34
可以理解為開票計(jì)提附加稅是不，異地預(yù)繳需要計(jì)提附加稅嗎？
郭老師
2021 08/13 13:37
開發(fā)票的時(shí)候借應(yīng)收賬款貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅小規(guī)模的就用一個(gè)增值稅科目，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅就可以啊，這個(gè)就是完整的。
郭老師
2021 08/13 13:37
異地預(yù)繳只交納不計(jì)算，不需要計(jì)提，你只是提前交。
84785001
2021 08/13 13:49
那月底結(jié)轉(zhuǎn)呢，是不是要用預(yù)繳和當(dāng)月繳納的等于當(dāng)時(shí)開票的增值稅？
郭老師
2021 08/13 13:57
計(jì)提金額是你單位需要繳納的金額，
如果你有其他的業(yè)務(wù)，你這個(gè)預(yù)繳小于計(jì)提的。
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