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老師！你沒有理解我的意思！這個分錄我我知道，我的意思是怎么接下去做，

但是他們的期末數(shù)據(jù)，沒辦法做我的期初數(shù)據(jù)啊！

他們的期末為啥不能做你的期初

第一他們的科目就不一樣啊！ 第二我們是工程結(jié)束時對沖，他們是馬上結(jié)轉(zhuǎn)啊！

老師你是用建造施工合同準(zhǔn)則來做賬嗎？

是的 我們都是 一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：主營業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財務(wù)費(fèi)用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借：管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工

對啊！那他們的期末數(shù)據(jù)怎么做我期出數(shù)據(jù)

你只能按照他們的期末做你的期初 用他們有的科目

然后呢！接下來該怎么做！他們不是用建造施工合同準(zhǔn)則來做賬！我該怎么接下去做！

你可以用這個準(zhǔn)則建賬 按照他們的期末數(shù)錄入期初數(shù)之后按你的方式來做

就是做不了??！他沒設(shè)工程結(jié)算！往年的全部入費(fèi)用了！我拿什么沖?。?/div>