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老師，小規(guī)模納稅人，有時候季度不含稅收入不超過45萬，有時候超過，這樣的話，到季度末在統(tǒng)計是否超過45萬在做免稅收入計入營業(yè)外收入，還是銷售一次，做一次免稅收入？
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你好，季度末的那個月統(tǒng)計不超過45萬的轉(zhuǎn)營業(yè)外收入。
2021 08/11 18:17
84785028 
2021 08/11 18:28
好的，一般納稅人購入商品，進(jìn)項稅費月底認(rèn)證一部分，剩下的留有銷項發(fā)票再認(rèn)證，這樣的話，前面發(fā)票我已經(jīng)做了賬。借：庫存商品? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）貸：應(yīng)付賬款，那沒有認(rèn)證的進(jìn)項發(fā)票需要轉(zhuǎn)做到待認(rèn)證進(jìn)項稅額上嗎？
郭老師 
2021 08/11 18:31
你好
對的
是這么做的
84785028
2021 08/11 18:40
那轉(zhuǎn)到待會認(rèn)證怎么做分錄呀？
郭老師
2021 08/11 18:44
借應(yīng)交稅費待認(rèn)證貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項。
84785028
2021 08/11 18:49
好的，謝謝老師
郭老師
2021 08/11 18:55
不用客氣，工作愉快。
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