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老師，小規(guī)模納稅人，有時候季度不含稅收入不超過45萬，有時候超過，這樣的話，到季度末在統(tǒng)計是否超過45萬在做免稅收入計入營業(yè)外收入，還是銷售一次，做一次免稅收入？
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你好，季度末的那個月統(tǒng)計不超過45萬的轉營業(yè)外收入。
2021 08/11 18:17
84785028 
2021 08/11 18:28
好的，一般納稅人購入商品，進項稅費月底認證一部分，剩下的留有銷項發(fā)票再認證，這樣的話，前面發(fā)票我已經做了賬。借：庫存商品? 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）貸：應付賬款，那沒有認證的進項發(fā)票需要轉做到待認證進項稅額上嗎？
郭老師 
2021 08/11 18:31
你好
對的
是這么做的
84785028
2021 08/11 18:40
那轉到待會認證怎么做分錄呀？
郭老師
2021 08/11 18:44
借應交稅費待認證貸應交稅費應交增值稅進項。
84785028
2021 08/11 18:49
好的，謝謝老師
郭老師
2021 08/11 18:55
不用客氣，工作愉快。
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