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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
當(dāng)期免抵稅額＝69-65.1＝3.9，老師請(qǐng)問(wèn)當(dāng)期免抵稅額是什么意思，這個(gè)還可以退嗎？
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你好，學(xué)員：免抵稅額其實(shí)就是退稅少退的部分，當(dāng)做增值稅交進(jìn)去了
2021 08/11 16:38
84784979 
2021 08/11 16:50
那意思是這部分是不能退的，要交稅是嗎？
應(yīng)老師 
2021 08/11 16:52
免抵額就是不能退的，當(dāng)做交進(jìn)去了
84784979
2021 08/11 17:00
不是很理解，不能退，當(dāng)做交交進(jìn)去了，是什么意思呢？是不是應(yīng)退的多了，不能退。之后也不能再抵減了，當(dāng)沒(méi)有了的意思呀？
應(yīng)老師
2021 08/12 08:08
你可以看下免抵退稅匯總表最后幾欄的邏輯關(guān)系（欄次那一欄其實(shí)有公式說(shuō)明），如果增值稅稅申報(bào)表上的期末留抵稅額小于等于當(dāng)期的免抵退稅額，那就應(yīng)退稅額就等于留抵稅額，免抵額=免抵退稅額-應(yīng)退稅額；如果期末留抵稅額大于免抵退稅額，那應(yīng)退稅額就等于免抵退稅額，相當(dāng)于全退了，期末留底稅額大于免抵退稅額的部分，放下期繼續(xù)留抵
84784979
2021 08/12 08:53
好的，謝謝老師
應(yīng)老師
2021 08/12 09:29
不客氣，滿意的話，請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝！
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