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老師，這個資料二，對遞延和當(dāng)期的影響麻煩解釋下。寫下分錄 遞延所得稅費用那，我不懂為什么算上100*15% 這個是借遞延所得稅資產(chǎn) 貸其他綜合收益 不是不影響所得稅嗎？怎么還要算它了
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您好，因為前面先算的是遞延所得稅資產(chǎn)總額，所以需要再把不是借所得稅費用的金額挖出來。
2021 08/11 09:44
84785009 
2021 08/11 09:45
老師，請解釋下資料二
84785009
2021 08/11 09:49
因為是債權(quán)投資，賬面價值是看攤余成本? ? ? 計稅基礎(chǔ)是看賬面余額
它的實際利率和票面利率一樣，面值和買價一樣。所以都是一樣的。
? ? ? ?所以計稅基礎(chǔ)和賬面價值一樣，所以遞延無差異。是這樣理解不？
Chen老師 
2021 08/11 09:50
您好，您的理解是正確的。
84785009
2021 08/11 09:50
資料二的當(dāng)期我也還是不理解
84785009
2021 08/11 09:53
稅法規(guī)定，利息收入是要交所得稅稅的
84785009
2021 08/11 09:53
老師100*15%，那個還沒解釋
84785009
2021 08/11 09:54
遞延所得稅費用是負債減去資產(chǎn)，
-13.2-102.6，不知道為什么要算上100*15%
Chen老師
2021 08/11 09:59
沒聽懂，100*15%不是從所得稅費用中減去了嗎？所得稅費用是個時期數(shù)，材料的答案里先算了期初期末的時點數(shù)，再減去100*15%這個發(fā)生數(shù)，不就是所得稅費用這個發(fā)生數(shù)了。
84785009
2021 08/11 10:11
意思這這個100，它給算上了，最后再給減去了？是吧？
Chen老師
2021 08/11 10:11
您好，您的理解是正確的。
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