00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，關(guān)于外購(gòu)商品用于贈(zèng)送的賬務(wù)處理，我看有的是借：銷售費(fèi)用，貸：庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)增值稅銷項(xiàng)。有的是借：銷售費(fèi)用，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品。 這兩種處理方式哪個(gè)對(duì)？如果第一種對(duì)的話，那在增值稅申報(bào)的時(shí)候如何操作？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，按正規(guī)的來說，第一個(gè)屬于正確的，但是如果你賬上不做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的話，你的增值稅和所得稅的營(yíng)業(yè)收入不一致，稅務(wù)局會(huì)找你們的。
2021 08/10 14:36
84784957 
2021 08/10 16:08
嗯，我也是覺得如果按第一種操作，那我增值稅申報(bào)的時(shí)候也不知道如何操作好。除非就是在增值稅申報(bào)的時(shí)候把收入調(diào)整，那賬上跟增值稅申報(bào)表中的收入就不一致了。，對(duì)嗎？其實(shí)按第二種做法稅務(wù)這邊不管增值稅、所得稅都是沒問題，但可能就是收入虛增了，那實(shí)際中還是按第二種做法操作嗎？
郭老師 
2021 08/10 16:16
虛增的業(yè)務(wù)很多嗎？你們贈(zèng)送的和銷售價(jià)格差額很大嗎？
84784957
2021 08/10 17:11
那倒沒有，是不是可以理解為像這種贈(zèng)送，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則里因?yàn)闆]有收入應(yīng)該是不確認(rèn)收入，但稅法需要視同銷售，所以按準(zhǔn)則做第一種對(duì)，但就是在報(bào)稅的時(shí)候操作比較 麻煩，第二種操作稅務(wù)沒問題，確跟會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相違背
郭老師
2021 08/10 17:20
你好，對(duì)的，根據(jù)準(zhǔn)則要求來說，應(yīng)該是第一種方法。
84784957
2021 08/11 08:25
那我想知道按第一種方法，我在申報(bào)增值稅的時(shí)候應(yīng)該怎么操作？
郭老師
2021 08/11 08:27
增值稅按照市場(chǎng)價(jià)格申報(bào)，所得稅不需要填寫。
84784957
2021 08/11 08:33
那就是填在未開票收入那里嗎？那就會(huì)導(dǎo)致賬上收入跟申報(bào)表收入不一致，對(duì)吧
郭老師
2021 08/11 08:34
是的
是的
是的
是的
閱讀 767
描述你的問題，直接向老師提問
900
意見反饋
