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老師，這道題看不明白，麻煩解析一下
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同學(xué)，你好
年末(所得稅稅率25%):
(1)賬面價(jià)值=360-(360-60)/4=285(萬元)
(2)計(jì)稅基礎(chǔ)=360-(360-60)×5/15=260(萬元)
(3)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異=285-260=25(萬元)
(4)遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額=25×15%-0=3.75(萬元)
(5)應(yīng)交所得稅=(1 000-25)×25%=243.75(萬元)
(6)所得稅費(fèi)用=243.75+3.75=247.5(萬元)
2021 08/07 17:30
84785011 
2021 08/07 17:36
老師，題目要求的是2020年的所得稅費(fèi)用哦
然勤老師 
2021 08/07 19:44
對啊，是2020年的所得稅，因?yàn)樯婕暗蕉惵首兓?，要相?yīng)調(diào)整
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