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您好！ 本題就屬于即影響遞延所得稅又影響當(dāng)期所得稅的情況，未決訴訟沒有實際發(fā)生損失，稅法不允許扣除，而最初會計上按或有事項準則計提了預(yù)計負債，產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異，所以確認遞延所得稅資產(chǎn)，后來證實了損失，稅法按實際確認的訴訟費用和賠償金扣除，實際扣除會減少當(dāng)期所得稅，所以對當(dāng)期所得稅產(chǎn)生影響，同時轉(zhuǎn)回原來的遞延所得稅，怎么判斷，老師也不好跟你說，我不知道你的基礎(chǔ)怎么樣，稅法學(xué)的怎么樣，你現(xiàn)在只能把課重新聽幾遍，把經(jīng)濟法中的稅法好好學(xué)學(xué)，沒有什么其他的辦法了，考試看運氣了。