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老師好，這道題可以詳解說說嗎？確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，你這里
遞延所得稅140×25%
整個留存收益影響140×75%
2021 08/04 12:05
84784952 
2021 08/04 12:58
老師 分錄怎寫呢
陳詩晗老師 
2021 08/04 13:06
借，投資性房地產(chǎn)～成本2800
投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備100
投資性房地產(chǎn)累計折舊240
貸，投資性房地產(chǎn)3000
留存收益140
借，留存收益140×25%
貸，遞延所得稅負(fù)債
84784952
2021 08/04 13:18
老師您寫得我理解了，答案這個遞延所得稅負(fù)債是減值折舊產(chǎn)生差異來的，那遞延所得稅資產(chǎn)怎么來的呢？答案這里
陳詩晗老師
2021 08/04 14:23
他這里是這個樣子的，之前計提減值準(zhǔn)備之前確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)，現(xiàn)在做一個沖減。
84784952
2021 08/05 08:03
老師我想懂得透徹些，麻煩寫一下分錄嗎，這樣容易理解
陳詩晗老師
2021 08/05 08:45
就你這個題目，它是一個選擇題，所有的分錄追溯出來就可能要缺乏一些材料，關(guān)于這個店所得稅資產(chǎn)還是這個樣子的。你那個題目說之前是不是有100萬的那個減值準(zhǔn)備。這個減值準(zhǔn)備在稅法上是不認(rèn)可的你計提減值的時候，同時要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。就是你之前
借，遞延所得稅資產(chǎn)
貸，所得稅費(fèi)用
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