免費(fèi)問(wèn)答

一般納稅人

你好 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 月初繳納 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款

借應(yīng)交銷(xiāo)項(xiàng)貸未交可以嗎？

你好 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 月初繳納 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款 （是針對(duì)這個(gè)回復(fù)還有什么疑問(wèn)嗎）

這樣計(jì)提可以嗎？

你好，不應(yīng)當(dāng)這樣直接結(jié)轉(zhuǎn)的?

這樣會(huì)出現(xiàn)什么問(wèn)題呢？弊端在哪里！我是覺(jué)得這樣寫(xiě)方便些

你好，屬于過(guò)程有錯(cuò)誤，遺漏了通過(guò)??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）? 這個(gè)步驟

那附加怎么計(jì)提和繳納呢？

你好 計(jì)提，借：稅金及附加 ?????， ??貸：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅 繳納，借：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅 ??， 貸：銀行存款

銷(xiāo)項(xiàng)稅額42714.49進(jìn)項(xiàng)稅額19742.58預(yù)交稅額21230.69應(yīng)交增值1741.22

我該怎么寫(xiě)、預(yù)交的直接合并到進(jìn)項(xiàng)稅額里面嗎？

你好 銷(xiāo)項(xiàng)稅額，借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）42714.49 進(jìn)項(xiàng)稅額，借：庫(kù)存商品或原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）19742.58，??貸：應(yīng)付賬款等科目 預(yù)交，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金）21230.69，貸：銀行存款?21230.69 結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）42714.49， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）19742.58， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）42714.49—19742.58 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）42714.49—19742.58， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅42714.49—19742.58 預(yù)交抵扣應(yīng)交，借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅21230.69，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金）21230.69 月初繳納 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅?1741.22 貸：銀行存款?1741.22

帶有數(shù)字沒(méi)看明白

老師你看這樣寫(xiě)對(duì)嗎？

你好 銷(xiāo)項(xiàng)稅額，借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）42714.49 進(jìn)項(xiàng)稅額，借：庫(kù)存商品或原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）19742.58，??貸：應(yīng)付賬款等科目 預(yù)交，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金）21230.69，貸：銀行存款?21230.69 結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）42714.49， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）19742.58， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）42714.49—19742.58 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）42714.49—19742.58， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅42714.49—19742.58 預(yù)交抵扣應(yīng)交，借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅21230.69，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金）21230.69 月初繳納 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅?1741.22 貸：銀行存款?1741.22 （是針對(duì)這個(gè)回復(fù)還有什么疑問(wèn)嗎）

你看我圖片里寫(xiě)的對(duì)嗎？

你好 銷(xiāo)項(xiàng)稅額，借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）42714.49 進(jìn)項(xiàng)稅額，借：庫(kù)存商品或原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）19742.58，??貸：應(yīng)付賬款等科目 預(yù)交，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金）21230.69，貸：銀行存款?21230.69 結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）42714.49， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）19742.58， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）42714.49—19742.58 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）42714.49—19742.58， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅42714.49—19742.58 預(yù)交抵扣應(yīng)交，借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅21230.69，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金）21230.69 月初繳納 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅?1741.22 貸：銀行存款?1741.22 根據(jù)你提供的信息，按這個(gè)步驟處理就是了?

我寫(xiě)的對(duì)嗎？

計(jì)提增值要這么長(zhǎng)的分錄嗎？

你好，不對(duì)。需要按這個(gè)步驟結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）42714.49， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）19742.58， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）42714.49—19742.58 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）42714.49—19742.58， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅42714.49—19742.58 預(yù)交抵扣應(yīng)交 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅21230.69， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金）21230.69