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問題已解決
老師你好，幫我看一下這個題。怎么覺得答案不一樣呢？沒看懂，麻煩老師講解一下。
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您好，同學(xué)，這題的難點(diǎn)在于它的稅率變了，上期15%，本期25%，第一部分：那么我們先把上期留下的遞延所得稅資產(chǎn)反推回稅基再*新的稅率得到：上期末的計算基礎(chǔ)應(yīng)在本期末這個時點(diǎn)是多少，減去上期的540，得到本期的發(fā)生額，也就是計提數(shù)；第二部分：針對本期計提與轉(zhuǎn)回的減值部分，我們需要用本期的稅率算一個（提一個）遞延所得稅資產(chǎn)，也就是后半部分的發(fā)生額。
2021 08/03 10:25
84785016 
2021 08/03 11:06
期初如果是同一事件，本期算出來的是不是期末？
Chen老師 
2021 08/03 11:07
您好，如果期初在本期沒有變化，自然是結(jié)轉(zhuǎn)至期末，該題可以看成兩部分一部是期初結(jié)轉(zhuǎn)而來只是稅率變了，一部分是本期新發(fā)生的。
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