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老師 資料四 不太懂這個應交稅費這步 實際發(fā)生允許稅前扣除 的意思么？
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同學你好
1：這個是因為法院判決需要支付80萬，甲企業(yè)不在上訴了支付這80萬，付了80萬那么甲企業(yè)的所得就減少80萬
那么甲公司就應該少交80*25%=20萬的企業(yè)所得稅。
借：應交稅費-應交所得稅 20
貸；以前年度損益調整 20
覺得老師回答仔細，可以給老師個好評哦，fighting。
2021 08/02 22:34
84785035 
2021 08/02 22:43
付了就是減少所得稅 少交稅還不是很理解
CPA文文老師 
2021 08/02 22:45
付了80萬，企業(yè)的利潤減少不，（肯定是所得減少了80萬），既然所得減少了80萬，那么企業(yè)是不是要少交稅了
賺的錢少了80萬，是不是要少交稅
84785035
2021 08/02 22:50
但是這個錢不是收入也少交稅么？
CPA文文老師
2021 08/02 22:56
如果是收入的話，那就是多交稅了。
為什么是少繳稅了（賺的錢少，交得稅少?。?。賺的錢多，交的稅多
84785035
2021 08/02 23:16
付錢了所以要少交稅 意思是原來這個預計負債部分多交稅了？因為我看預計負債預提60的稅已經沖回了 但是80萬還要再調一下所得稅么？就是這個地方有點暈
CPA文文老師
2021 08/03 06:31
預計負債預提的60萬，同學是覺得那一步導致少交稅了，分錄中沒有這一步。你告訴老師60萬對應的那一步的稅沖掉了。以前的60萬根本沒有扣除
84785035
2021 08/03 10:39
60萬確實沒有抵扣 所以80萬是因為十幾塊可以抵稅？所以少交稅么？
CPA文文老師
2021 08/03 12:10
是的同學是什么理解的，是80萬稅前扣除了
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