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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，企業(yè)基本戶收到利息，怎么做賬呢？
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借：銀行存款 借：財務(wù)費(fèi)用-利息（負(fù)數(shù)）
2021 08/02 16:50
84785028 
2021 08/02 16:56
借：銀行存款? ? ? 貸：財務(wù)費(fèi)用—利息收入（正數(shù)）
84785028
2021 08/02 16:56
這樣可以嗎
東老師 
2021 08/02 16:56
你這么做也行，只是一般都是借方紅字的
84785028
2021 08/02 16:58
借：銀行存款 借：財務(wù)費(fèi)用-利息（負(fù)數(shù)）
84785028
2021 08/02 16:58
老師，你的分錄只有借
東老師
2021 08/02 16:58
對啊，只有借也不是錯誤的啊
84785028
2021 08/02 17:04
不是有借必有貸，借貸必相等嗎，我有點(diǎn)理解不了
東老師
2021 08/02 17:05
是的，借方紅字的意思就是利息沖減財務(wù)費(fèi)用了
84785028
2021 08/02 17:27
老師，7月份申報的社保費(fèi)，目前還沒繳納，怎么做分錄呢
東老師
2021 08/02 17:43
借:管理費(fèi)用-社保 。。貸:應(yīng)付職工薪酬 -社保 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 。貸:其他應(yīng)付款-社保
84785028
2021 08/02 17:55
是按8873.76計提嗎
84785028
2021 08/02 17:56
借:管理費(fèi)用-社保? ? ? 8873.76? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸:應(yīng)付職工薪酬 -社保? ? 8873.76?
東老師
2021 08/02 17:57
這個是單位部分的金額
84785028
2021 08/02 18:00
只計提單位部分的金額是吧
84785028
2021 08/02 18:00
借:應(yīng)付職工薪酬-工資 。? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸:其他應(yīng)付款-社保? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 那這個分錄是什么意思呢
東老師
2021 08/02 18:05
這個是個人負(fù)擔(dān)的社保
84785028
2021 08/02 18:58
個人負(fù)擔(dān)的是公司所有買社保的人個人負(fù)擔(dān)的部分 嗎？? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 。 貸:其他應(yīng)付款-社保? ? ??
東老師
2021 08/02 18:58
對，就是員工自己負(fù)擔(dān)的那個部分
84785028
2021 08/02 20:49
那要是有人是**的，實(shí)際上個人跟單位部分都是自己承擔(dān)的，又怎么處理呢
東老師
2021 08/02 20:53
付款的時候記入到其他應(yīng)收款 貸:銀行存款
84785028
2021 08/02 21:09
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?付款的時候記入到其他應(yīng)收款 貸:銀行存款? ? ? 這個其他應(yīng)收款要按單個人來寫還是所有**的人社?？傤~寫在一起呢？那計提的時候單位部分要把**這些人的剔除嗎？? ? ? ? 本來他們是自己承擔(dān)的? ? ? ?
東老師
2021 08/02 21:17
是的，這些代繳的這些就是需要剔除的，計提社保的時候不計提這些代繳的。
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