問題已解決

老師請問一下這個第五題答案是怎么出來的

84784969| 提問時間：2021 08/02 15:32
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張壹老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
你好,你這個題問錯了,應(yīng)該是2019年的所得稅費用為247.5.2020年的所得稅費用為150
2021 08/02 16:14
張壹老師
2021 08/02 16:16
2019年會計計提折舊75萬,稅法提折舊100萬,產(chǎn)生稅會差25萬. 25萬在2020年1月稅率變成15%,要按15%算期末遞延所得稅負債余額 實際交稅金額為(1000-25)*25%=243.75 遞延所得稅負債=25*15%=3.75 借:所得稅費用 247.5 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 243.75 ? ?遞延所得稅負債 3.75
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