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實(shí)務(wù)
問題已解決
工程公司 工程完工時(shí)怎么做賬。 發(fā)票已開款未收，怎么做賬 工程建設(shè)完成了，交付使用，發(fā)票已開，款未收
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你好，你這個(gè)工程公司是建筑業(yè)么，看這個(gè)截圖做分錄，沒有收款掛應(yīng)收就可以
2021 08/02 12:50
84784963 
2021 08/02 12:59
是建筑業(yè)，我們是內(nèi)賬，能把工程施工這個(gè)科目用生產(chǎn)成本代替嗎
maize老師 
2021 08/02 13:00
你好，這個(gè)可以的，內(nèi)賬可以 工程施工改為生產(chǎn)成本，
maize老師
2021 08/02 13:01
內(nèi)賬一般是開發(fā)票不做分錄，借應(yīng)收 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅，借主營業(yè)務(wù)成本 貸工程施工這樣做
maize老師
2021 08/02 13:01
，借應(yīng)收 貸主營業(yè)務(wù)收入? ? ? ?借主營業(yè)務(wù)成本 貸工程施工這樣做??
maize老師
2021 08/02 13:01
不看發(fā)票，內(nèi)賬做賬時(shí)候一般不看發(fā)票
84784963
2021 08/02 13:07
比如，干了個(gè)項(xiàng)目發(fā)生費(fèi)用時(shí)
借：生產(chǎn)成本-人工費(fèi)1萬
生產(chǎn)成本-機(jī)械費(fèi)1萬
生產(chǎn)成本-材料費(fèi)1萬
貸：銀行存款
這個(gè)工程一共投入了3萬，已經(jīng)完工了。 下一步怎么做？
maize老師
2021 08/02 13:12
借主營業(yè)務(wù)成本貸生產(chǎn)成本
84784963
2021 08/02 13:13
然后根據(jù)簽訂的合同價(jià)款比如5萬
借：應(yīng)收賬款5萬
貸：主營業(yè)務(wù)收入5萬是嗎？
maize老師
2021 08/02 13:14
是的，是根據(jù)結(jié)算單做這個(gè)
84784963
2021 08/02 13:19
那要是工程量大一年完不成，怎么做賬
比如干了一半，甲方付款30%。這時(shí)怎么做賬
我舉個(gè)例子
1-8月份發(fā)生的各種成本費(fèi)用
借：生產(chǎn)成本-人工費(fèi)10萬
機(jī)械費(fèi)10萬
材料費(fèi)10萬
貸：銀行存款30萬
8月份甲方付款50萬。這時(shí)成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)，收入怎么做
maize老師
2021 08/02 13:34
你好這個(gè)可以按收付實(shí)現(xiàn)制 這個(gè)付款多少做多少成本，也可以按這個(gè)30%*總工程成本，去結(jié)轉(zhuǎn)，收入就按收到50萬做收入
84784963
2021 08/02 13:39
收付實(shí)現(xiàn)制，具體咋操作？
我把30萬全部結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本？ 然后收到的50萬確認(rèn)收入？
借：主營業(yè)務(wù)成本30萬
貸：生產(chǎn)成本30萬
借：銀行存款50萬
貸：主營業(yè)務(wù)收入50萬？ 這樣做嗎
maize老師
2021 08/02 13:42
借：主營業(yè)務(wù)成本30萬
貸：貸銀行 付款多少做多少成本 ，收款多少做多少收入，借：銀行存款50萬
貸：主營業(yè)務(wù)收入50萬
84784963
2021 08/02 13:44
老師我沒看懂??！ 你舉個(gè)例子
maize老師
2021 08/02 13:45
發(fā)生成本30萬全部付款了，借借：主營業(yè)務(wù)成本30萬
貸：貸銀行30萬，收到50萬，做借：銀行存款50萬
貸：主營業(yè)務(wù)收入50萬
84784963
2021 08/02 13:52
那要是甲方在沒開工之前給我公司轉(zhuǎn)了50萬呢？怎么做
maize老師
2021 08/02 13:52
收付實(shí)現(xiàn)制，不看是不是開工，收到款就做收入，收到50萬，做借：銀行存款50萬
貸：主營業(yè)務(wù)收入50萬 這個(gè)是按收款做收入，
84784963
2021 08/02 13:57
可以做預(yù)收賬款嗎？等開出結(jié)算單在確認(rèn)收入
maize老師
2021 08/02 13:59
那你這個(gè)就按權(quán)責(zé)發(fā)生制做，不是收付實(shí)現(xiàn)制。
84784963
2021 08/02 15:19
一般內(nèi)賬用什么制度？
84784963
2021 08/02 15:20
內(nèi)賬直接計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本？ 不用生產(chǎn)成本過度一下嗎？
maize老師
2021 08/02 15:25
主要是看你們老板適合看什么。一般私企老板看收付實(shí)現(xiàn)制，收款做收入，支出做成本，不做生產(chǎn)成本了，收付實(shí)現(xiàn)制做賬話
84784963
2021 08/02 15:35
那要是首付實(shí)現(xiàn)制下，購進(jìn)的庫存商品呢？
比如購進(jìn)100臺(tái)打印機(jī)，100萬
借：庫存商品100萬
貸：銀行存款100萬
借：主營業(yè)務(wù)成本100萬
貸：銀行存款100萬 我這么理解是不是錯(cuò)了
maize老師
2021 08/02 15:41
你這個(gè)可以直接做借：主營業(yè)務(wù)成本100萬
貸：銀行存款100萬? 買入就為賣出話，可以付款做這個(gè)就可以
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