問(wèn)題已解決

關(guān)于小型微利企業(yè)的增值稅及其他附加稅的賬務(wù)處理！

84785015| 提問(wèn)時(shí)間：2015 10/20 12:35
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84785015
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
我司是小型微利企業(yè)，免征增值稅的，那么其他的教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加，城建稅, 是不是一樣免交？ 如果免交那么我是不是按以下作賬務(wù)處理： 1. 計(jì)提時(shí)： 借：應(yīng)收賬款 貸：營(yíng)業(yè)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借：營(yíng)業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金-教育費(fèi)附加 -城建稅 -地方教育費(fèi)附加 2. 期末結(jié)轉(zhuǎn)： 借：應(yīng)交稅金-教育費(fèi)附加 -城建稅 -地方教育費(fèi)附加 -增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入 最后填報(bào)表時(shí)將營(yíng)業(yè)外收入填入利潤(rùn)表，征收企業(yè)所得稅 請(qǐng)各位高手指教
2015 10/20 12:35
李老師
2015 10/20 12:39
附加稅減免不做處理，免增值稅。借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅貸營(yíng)業(yè)外收入補(bǔ)貼收入
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