免費(fèi)問答

我不理解的是為啥是加上可抵扣差異減去應(yīng)納稅差異

計(jì)提所得稅費(fèi)用會(huì)計(jì)分錄 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 涉及到遞延所得稅的： 計(jì)提時(shí) 借：所得稅費(fèi)用 ? ? ? ?遞延所得稅資產(chǎn)（可抵扣暫時(shí)性差異*稅率） ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 ? ? ? ? 遞延所得稅負(fù)債(（應(yīng)納稅暫時(shí)性差異*稅率）) 繳納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 ?貸：銀行存款 應(yīng)納稅所得額=稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額-彌補(bǔ)以前年度虧損 當(dāng)期所得稅(應(yīng)交所得稅)=應(yīng)納稅所得額×當(dāng)期適用稅率 遞延所得稅費(fèi)用(或收益) =(期末遞延所得稅負(fù)債-期初遞延所得稅負(fù)債)-(期末遞延所得稅資產(chǎn)-期初遞延所得稅資產(chǎn)) =當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債的增加+當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的減少-當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債的減少-當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的增加 所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅

做賬按會(huì)計(jì)，納稅按稅法

可抵扣暫時(shí)性差異：現(xiàn)在納了，以后抵扣。應(yīng)納稅暫時(shí)性差異：現(xiàn)在不納，以后應(yīng)納。

可抵扣暫時(shí)性差異：現(xiàn)在納了（加上），以后抵扣（減去）。應(yīng)納稅暫時(shí)性差異：現(xiàn)在不納（減去），以后應(yīng)納（加上）。

應(yīng)納稅所得額，當(dāng)前利潤(rùn)加上可抵扣的差異，下一年度再減去，不多此一舉嗎？為啥知道可抵扣差額了，不直接減去呢，我還是暈

直接減去就違反稅法了，稅法要求現(xiàn)在就要納。

你好！請(qǐng)?jiān)u價(jià)一下，謝謝！