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問(wèn)題已解決
平時(shí)做賬的時(shí)候，怎么判斷應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個(gè)科目的余額是否正確?這個(gè)科目怎么跟增值稅申報(bào)表核對(duì)?
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您好：
簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）就是需要交的稅，忽略小數(shù)尾差，與申報(bào)表應(yīng)納稅額，兩者應(yīng)該相符。
2021 07/27 02:27
84784976 
2021 07/27 02:42
平時(shí)做賬的時(shí)候，怎么判斷應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個(gè)科目的余額是否正確?
笑笑老師 
2021 07/27 02:53
您好：
舉個(gè)例子，銷項(xiàng)100，進(jìn)項(xiàng)20，應(yīng)納稅額80，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）余額也應(yīng)該是80。實(shí)際要交的增值稅金額，就是這個(gè)科目的余額
84784976
2021 07/27 11:43
轉(zhuǎn)出未交增值稅是借方余額還是貸方余額80?
笑笑老師
2021 07/27 12:31
您好：
月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
此例中，應(yīng)該是借方余額80
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