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問題已解決
老師。你好，可以幫忙看看這題的第二筆分錄怎么得來的嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
（1）確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=(4800-4000)*25%=200(萬元)
（2）確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=(3600/10/12*10-3600*2/10/12*10)*25%=75(萬元)
（3）不確認(rèn)遞延所得稅
（4）確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=(480-（400-400/20）)*25%=25（萬元）
（5）不確認(rèn)遞延所得稅
（6）確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=700*25%=175（萬元）
合計遞延所得稅資產(chǎn)=175+75=250（萬元） 遞延所得稅負(fù)債=200+25=225(萬元)
2021 07/25 11:10
84785008 
2021 07/25 11:11
那所得稅費用25是倒擠嗎
鄭懿老師 
2021 07/25 11:19
答案相當(dāng)于合并了分錄，借：遞延所得稅資產(chǎn) 250 貸：所得稅費用 250 借：所得稅費用 225 貸：遞延所得稅負(fù)債225
84785008
2021 07/25 11:23
好的，謝謝老師，終于理解了
鄭懿老師
2021 07/25 12:27
客氣，可以的話請給五星好評
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