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問(wèn)題已解決
工程項(xiàng)目上購(gòu)進(jìn)一批零星材料，金額89250，有什么角鋼，月牙鎖，玻璃膠這些應(yīng)該怎么入賬
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你好這個(gè) 你們公司是不是就是建筑公司，這個(gè)做原材料 ，貸應(yīng)付賬款，領(lǐng)用做借工程施工，貸原材料
2021 07/24 09:54
84785037 
2021 07/24 09:57
我們是建筑勞務(wù)公司，但是有建筑資質(zhì)，分包的門(mén)窗、欄桿安裝工作，包工包料
maize老師 
2021 07/24 09:58
那就按我上面寫(xiě)的做就可以啦。
84785037
2021 07/24 10:04
我們的工程施工的二級(jí)科目上有合同成本和分包工程，這個(gè)項(xiàng)目是屬于分包下來(lái)的，那我應(yīng)該是計(jì)入工程施工-分包工程還是合同成本呢？如果是計(jì)入工程施工的分包工程的話(huà)我該怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？
maize老師
2021 07/24 10:08
你好你這個(gè)是分包下面，那這個(gè)工程施工的分包工程? ?，后續(xù)你們和對(duì)方分包合同完工就轉(zhuǎn)合同毛利下面，也是一樣的做
84785037
2021 07/24 10:11
我們是按進(jìn)度結(jié)算嘛，進(jìn)度產(chǎn)值確認(rèn)后是先開(kāi)發(fā)票后結(jié)款，開(kāi)票的時(shí)候就得確認(rèn)收入，開(kāi)票按照確認(rèn)產(chǎn)值開(kāi)的，但是結(jié)款是按照產(chǎn)值的70%結(jié)的工程款。
maize老師
2021 07/24 10:17
是的，開(kāi)發(fā)票做工程結(jié)算，這個(gè)根據(jù)完工進(jìn)度做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，也可以直接開(kāi)發(fā)票做收入，這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)成本做借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸工程施工，要是使用小準(zhǔn)則做這個(gè)，
84785037
2021 07/24 10:20
采用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，我們?cè)陂_(kāi)票的時(shí)候就直接做的應(yīng)收和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，不走工程結(jié)算的科目是正確的嗎？
maize老師
2021 07/24 10:23
是的，這個(gè)是可以，這個(gè)小準(zhǔn)則是這樣，結(jié)轉(zhuǎn)成本做借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸工程施工 完事了
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