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問題已解決
老師，建筑公司付款時經(jīng)常發(fā)票沒拿過來的情況，付款時，發(fā)票拿過來時，和結(jié)算出總欠款掛賬怎么做分錄，才能體現(xiàn)出已付多少錢，未付多少錢，對方還拿來多少發(fā)票，還欠多少發(fā)票
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你好，你付款了之后，借預(yù)付賬款貸銀行存款，對方給你開多少發(fā)票借工程施工貸預(yù)付賬款，這個差額預(yù)付賬款的差額就是你們的差異。
2021 07/23 14:54
84784965 
2021 07/23 14:59
老師，這步我清楚，現(xiàn)在就是工程量完工結(jié)算了，假設(shè)總的單個項目結(jié)算我們應(yīng)付下邊供應(yīng)商是100萬，我怎么能把這100萬掛上呢？不然我不知道一共欠對方多少錢
84784965
2021 07/23 15:00
但之前我們付錢，發(fā)票回來時，是像老師做的分錄，所以不會了
郭老師 
2021 07/23 15:09
你好，對方給你提供了的是貨物嗎？借原材料貸，應(yīng)付賬款，借工程施工貸原材料。
84784965
2021 07/23 15:35
老師，整個流程是這樣嗎？付款，借應(yīng)付賬款，貸銀行存款；發(fā)票來了，借工程施工，貸原材料；結(jié)算總量時，借原材料，貸應(yīng)付賬款。發(fā)票來沒來，差多少，看原材料和工程結(jié)算的差額嗎，那樣的話難道原材料和工程施工二級科目掛供應(yīng)商單位名稱嗎，這樣總覺得不咋對勁呀，是不是我理解錯了
84784965
2021 07/23 15:38
原材料和工程施工二級科目不得是具體實物和科目嗎？不掛單位名稱也找不找呀
郭老師
2021 07/23 15:40
你好，不是的
你們先付款，借預(yù)付賬款，貸銀行存款。
對方給你們開了多少發(fā)票，你借原材料貸，預(yù)付賬款。
從這個分錄可以看出，預(yù)付賬款里面有差額，這個差額就是發(fā)漂亮或者是付款。
舉個例子很麻煩的，你們付了100萬，對方給你開了10萬，但是貨物給你來了20。
借預(yù)付賬款a100萬貸銀行存款
借原材料貸預(yù)付賬款a10萬
然后做一個暫估的借原材料貸，應(yīng)付賬款，暫估10萬。
84784965
2021 07/23 16:02
謝謝老師，我又學(xué)了一招，老師假設(shè)就是給我單位干別的施工活，類似小項目小分包商，我們先付20萬，然后他給我30萬發(fā)票，活干完了，結(jié)算總價100萬，怎么做分錄呀，我有點蒙
郭老師
2021 07/23 16:06
安什么來確認(rèn)收入的？
84784965
2021 07/23 16:11
正常我給別人付款，都入工程施工，收入是我給房地產(chǎn)開發(fā)票確認(rèn)收入，也沒具體按完工量，就是開多少發(fā)票確認(rèn)多少收入，公司規(guī)模不大，正常應(yīng)該按完工進(jìn)度
郭老師
2021 07/23 16:18
借預(yù)付賬款貸，銀行存款20，借原材料貸預(yù)付賬款30。
借工程施工貸原材料，應(yīng)付職工薪酬等
借銀行存款100貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費
結(jié)算在當(dāng)月你就需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，如果成本發(fā)票都沒有到的話，你可以暫估一個，借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工暫估的金額自己決定。
84784965
2021 07/23 16:35
老師假設(shè)就是給我單位干別的施工活，類似小項目小分包商，我們先付20萬，然后他給我30萬發(fā)票，活干完了，結(jié)算總價100萬，這100萬是我們欠這個小分包商的，沒付款，沒開發(fā)票，就單純的出個結(jié)算金額，還想再賬上體現(xiàn)一共欠多少錢和發(fā)票，怎么做分錄呀，我就不知道怎么掛，我說的有點亂
郭老師
2021 07/23 16:38
借工程施工貸銀行存款20
企業(yè)工程施工貸應(yīng)付賬款80。
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