問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，這個(gè)公式里為什么是“-應(yīng)納稅暫時(shí)性差異+可抵扣暫時(shí)性差異”呢？跟我的理解正好相反

84784982| 提問(wèn)時(shí)間：2021 07/22 19:27
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王曉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好 比如可抵扣暫時(shí)性差異是資產(chǎn)賬面＜計(jì)稅形成的，那么，賬面折舊＞稅法折舊，向稅法看齊，所以賬面上折舊扣多了，要調(diào)增。
2021 07/22 20:03
84784982
2021 07/22 20:33
那么這個(gè)公式為什么又思路相反呢？
84784982
2021 07/22 20:36
遞延所得稅=（應(yīng)納稅暫時(shí)性差異-可抵扣暫時(shí)性差異）*適用稅率
王曉老師
2021 07/23 06:11
這個(gè)公式是＋可抵扣差異，和我說(shuō)的調(diào)增是一回事呀
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