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實(shí)務(wù)
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出售固定資產(chǎn)車的,要走其他業(yè)務(wù)收入嗎這么做分錄對嗎
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速問速答同學(xué)你好,出售固定資產(chǎn)需要通過固定資產(chǎn)清理核算 ;不計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入?
2021 07/21 11:02
84784988
2021 07/21 11:22
分錄怎么做?
立紅老師
2021 07/21 11:24
同學(xué)你好
借,固定資產(chǎn)清理
借,累計(jì)折舊?
貸,固定資產(chǎn)
借,銀行存款
貸,固定資產(chǎn)清理
貸,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷項(xiàng)
最后將固定資產(chǎn)清理余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置損益;
84784988
2021 07/21 11:32
固定資產(chǎn)清理需要繳納附加稅和印花稅,企業(yè)所得稅嗎?分錄怎么做?這個(gè)資產(chǎn)處置損益包含這些稅費(fèi)嗎?
立紅老師
2021 07/21 11:34
附加稅是月末將增值稅算出來時(shí),再計(jì)算的;
印花稅
借,固定資產(chǎn)清理
貸,銀行存款;
企業(yè) 所得稅需要月末算出利潤 才算
84784988
2021 07/21 11:43
這些稅費(fèi)都算到固定資產(chǎn)清理里?然后看是凈收益還是損失,差額走最后一筆分錄是嗎?
立紅老師
2021 07/21 11:45
同學(xué)你好,這些稅費(fèi)都算到固定資產(chǎn)清理里?——企業(yè) 所得稅不計(jì);
然后看是凈收益還是損失,差額走最后一筆分錄是嗎?——是的;
84784988
2021 07/21 11:54
如果是凈收益的話,就要按收益繳納企業(yè)所得稅是嗎?如果是損失的話可以所得稅稅前扣除嗎?這部分分錄怎么做?
立紅老師
2021 07/21 11:57
同學(xué)你好,
收益
借,資產(chǎn)處置損益
貸,本年利潤?
損失
貸,本年利潤?
貸,資產(chǎn)處置損益
84784988
2021 07/21 11:59
所得稅呢?直接算到正常的所得稅費(fèi)用里是嗎?就是按公司正常所得稅的費(fèi)用里
立紅老師
2021 07/21 11:59
就是按公司正常所得稅的費(fèi)用里——是的;
84784988
2021 07/21 11:59
老師我還想問下,固定資產(chǎn)處理房子和車都這么做分錄嗎?
立紅老師
2021 07/21 12:00
同學(xué)你好,分錄是一樣的;?
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