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問(wèn)題已解決
企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，因?yàn)槿ツ暧械陌l(fā)票沒(méi)來(lái)得及開(kāi)，在匯算清繳前取得了發(fā)票，所得稅可以正常抵扣，不需要納稅調(diào)增是嗎
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你好，對(duì)，在匯算清繳前取得了發(fā)票，所得稅可以正常抵扣，不需要納稅調(diào)增
2021 07/20 23:10
84784967 
2021 07/20 23:12
必須是普票不能是專(zhuān)票是嗎，專(zhuān)票需要勾選認(rèn)證。是這樣理解嘛
紫藤老師 
2021 07/20 23:12
專(zhuān)票需要勾選認(rèn)證，會(huì)涉及到進(jìn)項(xiàng)的
84784967
2021 07/20 23:25
那也就是說(shuō)這種情況不能開(kāi)專(zhuān)票咯，比如3月開(kāi)了專(zhuān)票，不是普票，只能今年的進(jìn)項(xiàng)稅的，而且有風(fēng)險(xiǎn)。雖然今年年度能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，但是去年年度的企業(yè)所得稅匯算清繳還得調(diào)增，交的稅率如果按0.25算(先不管小微企業(yè)之類(lèi)的優(yōu)惠政策)，這樣算起來(lái)還虧。是這樣嘛理解嘛
紫藤老師
2021 07/20 23:26
你好，對(duì)的，你的理解是對(duì)的? ?
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