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好的，謝謝老師。 已寫情況說明，上級批準了。賬面該怎么處理呢？

借 其他支出 貸其他應付款 借 其他應付款 貸 其他收入 另一、事業(yè)單位會計制度1215其他應收款科目第四款規(guī)定：逾期三年或以上、有確鑿證據(jù)表明確實無法收回的其他應收款，按規(guī)定報經(jīng)批準后予以核銷。核銷的其他應收款應在備查簿中保留登記。 二、批準部門應是主管部門和財政部門，這里需根據(jù)各地的管理情況以及財政部門是否對主管部門授權，確定主管部門是否有直接批準的權利，一般情況下是單位將核銷的資料報主管部門審核，經(jīng)財政部門批準后核銷。 三、備查簿（與賬簿相同），在該賬簿中按會計科目及客戶設置明細科目進行登記，登記核銷時間，核銷批準的部門，如以后收回的也要及時登記，并注明收回時間，何時記入大賬，記入大賬的憑證號