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問題已解決
老師，遞延所得稅資產(chǎn)的本期發(fā)生額的部分給講一下，謝謝老師
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同學(xué)您好。遞延所得稅資產(chǎn)期初余額+本期發(fā)生額=期末余額。
2021 07/19 16:10
何老師13 
2021 07/19 16:13
補(bǔ)充：
該應(yīng)收賬款賬面價值=10000-200-100=9700（萬元），由于提取的壞賬準(zhǔn)備不允許稅前扣除，所以計(jì)稅基礎(chǔ)為10000萬元，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債余額=（10000-9700）×25%=75（萬元）。
“遞延所得稅資產(chǎn)”項(xiàng)目期末余額=（10000-9700）×25%=75（萬元）
“遞延所得稅負(fù)債”項(xiàng)目期末余額=20×25%=5（萬元）
本期確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債=20×25%=5（萬元），本期確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)=75-30=45（萬元）
滿意請結(jié)束并評價，給個五星，謝謝了。
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