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問題已解決
這是5月份的憑證，現(xiàn)在我為了均衡收入跟成本配比，想把成本結(jié)轉(zhuǎn)到下一個(gè)月去，請問是直接刪除最下面?zhèn)z行，然后在6月份把刪除的倆行直接做個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)憑證，可以嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好！
可以的，你的理解很對
2021 07/15 17:33
84785022 
2021 07/15 17:37
關(guān)鍵是這個(gè)項(xiàng)目老早就結(jié)束了，我在6月份，突然做個(gè)去下憑證，對嗎？
蔣飛老師 
2021 07/15 17:38
分錄是對的，你的理解很對
84785022
2021 07/15 17:38
能空轉(zhuǎn)成本？
蔣飛老師
2021 07/15 17:51
不可以，可以計(jì)提，需要有業(yè)務(wù)事實(shí)才可以的
84785022
2021 07/15 17:52
那您剛說我這樣做憑證是對的啥意思哇
蔣飛老師
2021 07/15 17:54
現(xiàn)在我為了均衡收入跟成本配比，想把成本結(jié)轉(zhuǎn)到下一個(gè)月去，
…有業(yè)務(wù)事實(shí)才可以的
84785022
2021 07/15 18:01
業(yè)務(wù)事實(shí)？是指確實(shí)有發(fā)放的工資記錄還是我結(jié)轉(zhuǎn)成本的當(dāng)月要是該工程還未竣工才可結(jié)轉(zhuǎn)
蔣飛老師
2021 07/15 18:12
是的，確實(shí)有發(fā)放的工資記錄（實(shí)踐中，可以推遲結(jié)轉(zhuǎn)，但不要跨年）
84785022
2021 07/15 18:19
您是說結(jié)轉(zhuǎn)不跨年是吧，比如我2月份發(fā)的工資，5月份結(jié)轉(zhuǎn)成本
蔣飛老師
2021 07/15 18:22
實(shí)際工作中，偶爾也是可以的。
84785022
2021 07/15 18:55
請問老師，我之前垃圾處理費(fèi)放在應(yīng)交稅費(fèi)---垃圾處理費(fèi)科目里的，都是借：應(yīng)交稅費(fèi)--垃圾處理費(fèi) 貸：銀行存款的 ，2021年后就放在管理費(fèi)用里了，但我現(xiàn)在2020年的應(yīng)交稅費(fèi)---垃圾處理費(fèi)科目里到現(xiàn)在還有借方余額，請問怎么處理呢
蔣飛老師
2021 07/15 19:01
可以補(bǔ)充計(jì)提
借管理費(fèi)用
貸應(yīng)交稅費(fèi)---垃圾處理費(fèi)
84785022
2021 07/15 19:02
那這樣就增加了管理費(fèi)用了？跨年的涉不涉及所得稅調(diào)整啊
蔣飛老師
2021 07/15 19:03
如果金額不大，可以直接做上面的分錄
有多少金額呢？
84785022
2021 07/15 19:04
金額是2700元
蔣飛老師
2021 07/15 19:05
金額不大，直接做上面分錄即可
84785022
2021 07/15 19:06
還有我一季度是按收入一個(gè)點(diǎn)計(jì)提企業(yè)所得稅的，但1季度實(shí)際交稅2萬多，請問多計(jì)提的貸方余額要不要沖回還是？
蔣飛老師
2021 07/15 19:36
可以年底匯總反方向沖減
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