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如果各年實現(xiàn)凈利潤均為500萬，所得稅稅率均為25%，報告年度的凈損益200萬的銷售退回發(fā)生在匯算清繳前和匯算清繳后的應(yīng)納稅所得額、應(yīng)交稅金、所得稅費用分別是多少，會計分錄分別怎么做？

84785024| 提問時間：2021 07/14 17:52
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
匯算之前 借，應(yīng)交稅費200×25% 貸，以前年度損益調(diào)整50 匯算之后 借，應(yīng)交稅費50 貸，所得稅費用50
2021 07/14 18:28
陳詩晗老師
2021 07/14 18:29
這個匯算之前的話，你就是充你上年的所得稅費用虧損之后你就充電你當(dāng)年的所得稅費用。
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