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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 公司付款給個(gè)人用于購買材料 直接用了 怎么記賬呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好！
借：原材料
貸：銀行存款
2021 07/14 09:39
84785029 
2021 07/14 09:40
老師 是支付給個(gè)人的錢 那月底需要結(jié)轉(zhuǎn)么
韋老師 
2021 07/14 09:41
跟個(gè)人購買沒有發(fā)票對(duì)嗎
84785029
2021 07/14 09:41
老師 不是借：原材料 貸：應(yīng)付賬款…個(gè)人么
84785029
2021 07/14 09:41
是的 老師?
韋老師
2021 07/14 09:43
你已經(jīng)付款了就是銀行存款啊，沒有付款就是應(yīng)付賬款啊，沒有發(fā)票可以做賬，匯算清繳要納稅調(diào)增。
84785029
2021 07/14 09:46
老師 勞務(wù)服務(wù)公司 主要業(yè)務(wù)就是負(fù)責(zé)學(xué)校維修 平時(shí)購買材料 都是跟個(gè)人門店購買 沒有發(fā)票 對(duì)公賬戶打給公司員工去代買材料 直接用了 是直接借：原材料 貸：銀行存款 還是 先借：原材料 貸 ：應(yīng)付賬款…個(gè)人 再借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款呢 老師
韋老師
2021 07/14 09:47
這種情況應(yīng)該是?先借：原材料 貸 ：應(yīng)付賬款…個(gè)人 再借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款
84785029
2021 07/14 09:53
老師 那一個(gè)月的業(yè)務(wù)都是
?借：應(yīng)收賬款
?貸：主營業(yè)務(wù)收入
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅(銷)
月底怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢
韋老師
2021 07/14 09:56
月底滿足免稅條件
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入
84785029
2021 07/14 09:59
老師 你說的滿足免稅條件 我們是小規(guī)模 月銷售額也不超過15萬 是這個(gè)意思吧 為什么是貸：營業(yè)外收入呢 不明白 老師?
84785029
2021 07/14 10:01
老師 還有就是上邊那個(gè)問題 可以記一張憑證么 該怎么記呢? 因?yàn)槭鞘止ぷ鲑~ 小白 不是很懂?
韋老師
2021 07/14 10:05
小規(guī)模納稅人是季度45萬或者月15萬可以免增值稅的，因?yàn)檫@屬于國家給你免的所以計(jì)入營業(yè)外收入科目，可以記入一張憑證的。
84785029
2021 07/14 10:08
老師 那一張憑證?
借原材料 貸 應(yīng)付賬款…個(gè)人
借 應(yīng)付賬款…個(gè)人 貸 銀行存款?
直接這樣做么
韋老師
2021 07/14 10:10
可以直接這樣做在一張憑證上的
84785029
2021 07/14 10:16
老師 那比如公司需付房租 對(duì)公付給個(gè)人
?借 預(yù)付賬款 …個(gè)人 貸 銀行存款
?借 管理費(fèi)用 貸 預(yù)付賬款…個(gè)人
是這樣么 老師
韋老師
2021 07/14 10:19
是的，你的分錄是對(duì)的
84785029
2021 07/14 10:20
老師 那記在一樣憑證上 合計(jì)金額不就多下了么 不對(duì)了吧
韋老師
2021 07/14 10:21
這個(gè)合計(jì)金額借貸平就可以啦其他的沒有影響的
84785029
2021 07/14 10:26
老師 那像這樣的業(yè)務(wù) 月底怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢 一般月底需要結(jié)轉(zhuǎn)哪些
韋老師
2021 07/14 10:33
月底需要結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目到本年利潤科目
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