00:10:00
問題已解決
你好，計提當(dāng)月社保和公積金是不是，借：管理費用社保/公積金（單位部分）貸應(yīng)付職工薪酬社保/公積金，繳納的時候：借應(yīng)付職工薪酬社保/公積金（單位）其他應(yīng)付款-社保/公積金（個人）貸銀行存款 計提工資：借：管理費用-工資貸應(yīng)付職工薪酬-工資，其他應(yīng)付款-社保/公積金，應(yīng)交稅費-個人所得稅；支付工資時，借應(yīng)付職工薪酬-工資，貸銀行存款？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好? ? ? ? ?這個寫不對的；? ?
1.計提工資?
借：管理費用等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資?
2.計提社保和公積金（企業(yè)部分）?
借：管理費用等
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保?
應(yīng)付職工薪酬-公積金
3.次月發(fā)放工資時?
借：應(yīng)付職工薪酬——工資?
貸：其他應(yīng)付款——社保(個人部分)?
其他應(yīng)付款-公積金（個人部分）
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅?
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金?
4.上交社保公積金?
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)?
-????? 公積金（企業(yè)部分）
其他應(yīng)付款——社保(個人部分)
-????? 其他應(yīng)付款-公積金（個人部分）?
貸：銀行存款或現(xiàn)金?
5.上交個人所得稅?
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅?
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2021 07/14 09:28
84784958 
2021 07/14 09:35
計提工資的時候就是，借管理費用或者銷售費用，貸應(yīng)付職工薪酬對吧，不能把社保公積金和個稅加上去對吧
meizi老師 
2021 07/14 09:42
你好? 是的。 不要去加? ?社保和個稅??
84784958
2021 07/14 09:56
公司的研發(fā)費用要占公司的收入或是成本是有比例的嗎？
meizi老師
2021 07/14 10:00
?你好這個 按實際比例來做賬的 。? 這個沒有具體規(guī)定?
84784958
2021 07/14 10:05
比列一般是多少?。?/div>
meizi老師
2021 07/14 10:13
?你好沒有 比例 。按實際來做賬? ?
閱讀 785
描述你的問題，直接向老師提問相關(guān)問答
查看更多-
老師好，請問我計提發(fā)放工資和社保、公積金的分錄能不能這樣寫啊
計提工資、社保公積金個人部分：
借：管理費用/銷售費用-職工工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資
借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資
貸：其他應(yīng)付款-社保個人部分
-公積金個人部分
應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
計提單位部分：
借：管理費用-社保單位部分
-公積金單位部分
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保單位部分
-公積金單位部分
實際發(fā)放工資、繳納社保公積金：
借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資
貸：銀行存款
借：應(yīng)付職工薪酬-社保單位部分
其他應(yīng)付款-社保個人部分
應(yīng)付職工薪酬-公積金單位部分
其他應(yīng)付款-公積金個人部分
貸：銀行存款
281 -
發(fā)放5月份工資：
借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資
貸：銀行存款
繳納6月份社保：
借：應(yīng)付職工薪酬-社保
其他應(yīng)付款-社保
貸：銀行存款
繳納6月份住房公積金：
借：應(yīng)付職工薪酬-住房公積金
其他應(yīng)付款-住房公積金
貸：銀行存款
計提社保：
借：管理費用-社保
銷售費用-社保
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
計提住房公積金：
借：管理費用-住房公積金
銷售費用-住房公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-住房公積金
707
-
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的）
貸其他應(yīng)收款老板
老師 最后一步繳納社保應(yīng)該是貸銀行存款吧
516
-
老師，正常計提工資和社保應(yīng)該是，借管理費用-工資，貸應(yīng)付職工薪酬，借：管理費用-單位部分社保，貸：應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保。。。。。。。。但是我看同事是這樣做的：借管理費用-應(yīng)發(fā)工資，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資（實發(fā)部分），貸：應(yīng)付職工薪酬-代扣代繳社保公積金（個人部分），貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交個人所得稅。計提社保時是借：管理費用-社保公積金（單位部分），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保公積金（單位部分）。就是她把計提工資時的應(yīng)發(fā)拆成實發(fā)、個人部分社保和個稅了，這樣是可以的嗎？算做錯嗎？
400
-
老師，有個問題一直不理解?，F(xiàn)在社保是當(dāng)月扣款的。
*單位賬戶扣社保與公積金的分錄：
借：管理費用-社保/公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
借：應(yīng)付職工薪酬－社保
借：其他應(yīng)付款～代扣員工社保/公積金
貸：銀行存款
#計提工資及代扣員工社保，公積金（次月發(fā)） 借：管理費用-工資（應(yīng)發(fā)工資，含要扣員工的社保公積金）
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：其他應(yīng)付款-代扣社保/公積金
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交個人所得稅
@這樣的分錄對嗎？
539
意見反饋
