問(wèn)題已解決

20年審計(jì)調(diào)整了固定資產(chǎn)一次性抵扣的所得稅差異的分錄：借：所得稅費(fèi)用-遞延所得稅 貸：其他流動(dòng)資產(chǎn)負(fù)債，請(qǐng)問(wèn)我在21年做調(diào)整分錄的時(shí)候怎么做，還有后期遞延所得稅怎么攤銷完

84784987| 提問(wèn)時(shí)間：2021 07/09 22:02
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鐘存老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA,法律職業(yè)資格
同學(xué)你好 很高興為你解答 借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交所得稅 貸 遞延所得稅資產(chǎn) 按照
2021 07/09 22:04
84784987
2021 07/09 22:31
能否解釋清楚一點(diǎn)，為什么是貸遞延所得稅資產(chǎn)，舉例20年我們是一次性抵扣了100萬(wàn)固定資產(chǎn)，當(dāng)年抵扣了所得稅25萬(wàn)，10年折舊期，遞延所得稅25萬(wàn)，20年審計(jì)調(diào)了借：所得稅費(fèi)用-遞延所得稅25萬(wàn) 貸：遞延所得稅負(fù)債 25萬(wàn)，我在21年做調(diào)整分錄和后期折舊分?jǐn)傇趺醋?/div>
鐘存老師
2021 07/10 12:41
享受一次性抵減的時(shí)候 就是要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的 后期調(diào)增所得稅的時(shí)候沖銷遞延所得稅負(fù)債 借：遞延所得稅負(fù)債 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 調(diào)整增加的進(jìn)度就是這個(gè)資產(chǎn)剩余期間的折舊進(jìn)度
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