00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師：6月份交保險(xiǎn)交的是6月份的保險(xiǎn)，可是6月份發(fā)工資扣的個(gè)人保險(xiǎn)確是5月份的保險(xiǎn)，這6月份交社保和發(fā)工資的會(huì)計(jì)分錄怎么寫
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好
請(qǐng)問5月有沒有交社保？繳納的時(shí)候分錄怎么寫的
2021 07/08 21:13
84785015 
2021 07/08 21:16
借：其他應(yīng)付款-社保
84785015
2021 07/08 21:17
貸：銀行存款
84785015
2021 07/08 21:18
她的其它應(yīng)付款里包括公司和個(gè)人兩部分
bamboo老師 
2021 07/08 21:44
單位部分沒有計(jì)提入賬嗎
84785015
2021 07/08 21:45
計(jì)提了，也是其它應(yīng)付款科目
bamboo老師
2021 07/08 21:48
單位計(jì)提的時(shí)候
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)
不是應(yīng)該這樣寫分錄嗎
84785015
2021 07/08 21:48
老師：我發(fā)放4月工資時(shí)，是不是應(yīng)該扣除5月份的個(gè)人保險(xiǎn)？
bamboo老師
2021 07/08 21:49
不是的?發(fā)放4月工資時(shí) 應(yīng)該對(duì)應(yīng)扣4月份的個(gè)人保險(xiǎn)
84785015
2021 07/08 21:49
是的，但以前的會(huì)計(jì)是那種寫法
bamboo老師
2021 07/08 21:50
那您自己接手后應(yīng)該改過來啊
上交的時(shí)候
借：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)
借：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保費(fèi)
貸：銀行存款
84785015
2021 07/08 22:08
發(fā)放上個(gè)月工資呢？
bamboo老師
2021 07/08 22:22
發(fā)放上個(gè)月工資對(duì)應(yīng)扣上個(gè)月的保險(xiǎn)
您發(fā)放一月份的工資 扣一月份的保險(xiǎn) 發(fā)放二月份的工資 就扣二月份的保險(xiǎn)
閱讀 476
描述你的問題，直接向老師提問
259
意見反饋
