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老師好，一般納稅人，計提季度所得稅費用是按照25%還是2.5%計提？如果年初有虧損怎么計提季度所得稅？
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你好，你單位符合企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)條件嗎？?
2021 07/08 17:36
84784967 
2021 07/08 17:36
是小型微利企業(yè)
鄒老師 
2021 07/08 17:38
你好，符合小型微利企業(yè)條件
應納稅所得額低于100萬，稅率是 5%（在此基礎上減半），應納稅所得額在100萬到300萬之間是10%
如果年初有虧損，你當?shù)丶径壬陥蟮臅r候，允許彌補之前年度虧損嗎?
84784967
2021 07/08 17:39
本年累計利潤總額7萬，年初未分配利潤－6900元，如何計算？
84784967
2021 07/08 17:40
可以彌補
84784967
2021 07/08 17:40
賬務上如何處理？麻煩細說我聽聽，感謝
84784967
2021 07/08 17:42
是不是（利潤-虧損）?2.5%
鄒老師
2021 07/08 17:42
你好，可以彌補的情況下，計提的所得稅=（7萬—6900）*5%*50%?
84784967
2021 07/08 17:46
憑證是借所得稅費用1577.5（70000－6900）?0.025貸應交稅費-企業(yè)所得稅1577.5。申報時體現(xiàn)彌補以前年度虧損。
鄒老師
2021 07/08 17:46
你好，計提所得稅是這樣做分錄?
84784967
2021 07/08 17:50
申報時，可要體現(xiàn)彌補虧損，要不我申報試試會自動帶出來呢
鄒老師
2021 07/08 17:54
你好，能彌補虧損，就需要填寫彌補虧損數(shù)據(jù)啊??
84784967
2021 07/08 18:14
可以啦，系統(tǒng)自動帶出了，謝謝等下好評
84784967
2021 07/08 18:15
那減免的所得稅要不要做憑證？
鄒老師
2021 07/08 18:17
你好，按減免之后實際需要繳納的稅款做計提，繳納分錄就是了?
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