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問題已解決
老師，請(qǐng)問下我們當(dāng)月工資表有扣員工個(gè)稅，第二個(gè)月申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候，有少扣200員的員工個(gè)稅，那這種情況應(yīng)當(dāng)如何做分錄呢？
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你好，你扣多少借應(yīng)付職工薪酬工資貸應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅寫多少？然后繳納的稅款，借應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅貸銀行存款少的在下個(gè)月工資里扣除。
2021 07/08 09:15
84784980 
2021 07/08 09:34
都通過應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)核算嗎？
84784980
2021 07/08 09:34
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅核算嗎
郭老師 
2021 07/08 09:37
你好
是的
是的
是的
84784980
2021 07/08 09:38
就是計(jì)提應(yīng)付職工薪酬時(shí)
郭老師
2021 07/08 09:40
你好，不是的，是發(fā)工資的時(shí)候多扣除個(gè)稅。
84784980
2021 07/08 09:48
比如5月工資計(jì)提是
借：管理費(fèi)用50000
貸：應(yīng)付職工薪酬：50000
6月底工資發(fā)放時(shí) ：
借：應(yīng)付職工薪酬5000
貸：銀行存款 45000
其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 3000
其他應(yīng)收款-公積金1500
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅500
那在7月申報(bào)6月所屬期的個(gè)稅的時(shí)候，是申報(bào)的5月份的工資，扣繳的個(gè)稅是800的話，但是做工資表的時(shí)候，扣的員工的個(gè)稅是500，那這種少扣的300分錄如何做呢
郭老師
2021 07/08 09:50
你好，下一個(gè)月發(fā)工資的時(shí)候應(yīng)該扣除800，你扣除一千一不就可以啦。
84784980
2021 07/08 10:16
5月份工資表計(jì)算的個(gè)稅扣800已經(jīng)扣了，現(xiàn)在就是少扣了300，您意思就是在計(jì)算6月份工資表的時(shí)候，在應(yīng)發(fā)數(shù)加上300嗎
郭老師
2021 07/08 10:21
你好，但是你的工資表是正確的，但是發(fā)工資的時(shí)候多給了他發(fā)了300不是
下一個(gè)月本來應(yīng)該扣800的，你扣除他一千一不要在櫻花里面加上你給他加上應(yīng)發(fā)，你多給他點(diǎn)工資啊。
84784980
2021 07/08 13:19
老師，就是工資表計(jì)算個(gè)稅的時(shí)候只計(jì)算了500，但是申報(bào)的時(shí)候?qū)嶋H應(yīng)該扣800
郭老師
2021 07/08 13:28
借應(yīng)付職工薪酬貸應(yīng)交稅費(fèi)500
借應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅800貸銀行存款
84784980
2021 07/08 13:44
但是，只是少扣了300啊
郭老師
2021 07/08 14:07
你能要求職工退回來嗎
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