00:10:00
問題已解決
老師好 我們六月份更正2019年企業(yè)所得稅 也交了稅 需要計提嗎？全部分錄怎么做呢？還產生滯納金了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好這個這么做，
企業(yè)會計準則，計提稅款時借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
同時調整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調整。
補交稅款時
借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
實務中中，小企業(yè)會計準則 借：利潤分配一未分配利潤
貨：應交稅費一應交所得稅
繳納時：借：應交稅費一應交所得稅
貨：銀存
?滯納金做借營業(yè)外支出，貸銀行
2021 07/07 18:09
84785019 
2021 07/07 18:14
那我是按照第二種吧？
maize老師 
2021 07/07 18:16
要是小準則話，是的，實務中中，小企業(yè)會計準則 借：利潤分配一未分配利潤
貨：應交稅費一應交所得稅
繳納時：借：應交稅費一應交所得稅
貨：銀存
?滯納金做借營業(yè)外支出，貸銀行
閱讀 18
描述你的問題，直接向老師提問
644
意見反饋
