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老師，我們是一般納稅人，收到的專用發(fā)票比實際付款要多，我入賬時候費(fèi)用跟進(jìn)項是按實際付款對應(yīng)的數(shù)字入的額，但是認(rèn)證以后進(jìn)項比入賬多，后續(xù)該怎么做賬啊
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你好，這個錢以后也不支付嗎？如果不支付的話，你可以正常抵扣差額放到營業(yè)外收入里面。
2021 07/07 12:18
84785013 
2021 07/07 13:14
老師 我上個月認(rèn)證的時候把差額做進(jìn)項轉(zhuǎn)出了 ，現(xiàn)在待認(rèn)證那塊就沒法平賬了 怎么辦啊
郭老師 
2021 07/07 13:15
你好，你的分錄是怎么做的？
84785013
2021 07/07 13:53
我隨便舉個數(shù)字啊
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅） 100
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出）1
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅） 101
郭老師
2021 07/07 14:03
不對吧，你之前做了待認(rèn)證，首先借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項貸應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證101。
郭老師
2021 07/07 14:04
不允許抵扣的那一部分借管理費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出。
84785013
2021 07/07 14:08
老師您看我之前做的憑證，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)不對，這三步正確的做法麻煩老師列下吧
郭老師
2021 07/07 14:12
第一個分錄不對，應(yīng)該是待認(rèn)證，你做了鏡像。
郭老師
2021 07/07 14:12
而且你的第一個分錄和第二個分錄的進(jìn)項還不一致，這個是什么原因？
84785013
2021 07/07 14:18
第一個我是做的待認(rèn)證，估計寫的有問題， 第一次的待認(rèn)證我是按實際應(yīng)該認(rèn)證的金額做的（實際待認(rèn)證金額小余發(fā)票進(jìn)項金額），第二次是系統(tǒng)里按發(fā)票做的，所以現(xiàn)在導(dǎo)致沒法平賬了
郭老師
2021 07/07 14:21
如果你按實際可以抵扣金額做第一個分錄的話，第二個分錄你認(rèn)證的時候，有效金額那里不要根據(jù)發(fā)票的來填寫，應(yīng)該根據(jù)第一個分錄的稅額來填寫，這兩個不就一致了，然后就不存在進(jìn)項轉(zhuǎn)出。
84785013
2021 07/07 14:25
哦 就是認(rèn)證的時候在系統(tǒng)里把金額改了對吧、但是現(xiàn)在我已經(jīng)做完認(rèn)證并按照進(jìn)項準(zhǔn)出報完稅了， 如何修改憑證呢
郭老師
2021 07/07 14:30
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項貸應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證27.57
第二個分錄改成這個就可以啊，你多做了的，做相反的分錄紅沖，然后做正確的第三個分錄，不要進(jìn)項轉(zhuǎn)出。
直接借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項27.57
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