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問(wèn)題已解決
老師，金稅盤防偽技術(shù)維護(hù)費(fèi)，入賬后借管理費(fèi)用，貸銀行，抵扣時(shí)怎么入賬做分錄
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你好，如果是一般納稅人，抵扣的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅額），貸：管理費(fèi)用
2021 07/07 10:29
84785034 
2021 07/07 10:30
老師月末還用結(jié)轉(zhuǎn)嗎，做了的抵扣分錄就可以了嗎？
鄒老師 
2021 07/07 10:32
你好，需要根據(jù)銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額情況做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄
84785034
2021 07/07 11:28
老師，我現(xiàn)在有點(diǎn)懵，我單獨(dú)查詢進(jìn)項(xiàng)與銷項(xiàng)分別是107733.64和108133.38，應(yīng)交稅399.74，可我查詢應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目時(shí)是借方11234.83
84785034
2021 07/07 11:33
就多個(gè)這分錄，其它都一樣
鄒老師
2021 07/07 11:39
你好，需要根據(jù)銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額情況做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
84785034
2021 07/07 11:51
不是有疑問(wèn)，是我的應(yīng)交稅費(fèi)科目有點(diǎn)整不明白了，就算沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)差額也應(yīng)該是一樣的對(duì)嗎
鄒老師
2021 07/07 11:54
你好，需要按銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)生情況，做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄才是啊?
84785034
2021 07/07 12:08
怎么做，當(dāng)月的月末結(jié)轉(zhuǎn)
鄒老師
2021 07/07 12:10
你好，如果是銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
84785034
2021 07/07 12:25
老師那以前沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)的怎么辦，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)
鄒老師
2021 07/07 14:04
你好，需要補(bǔ)做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
84785034
2021 07/07 14:05
和上邊的一樣嗎
鄒老師
2021 07/07 14:06
你好，是的，是這樣的?
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