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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 我們就是把紅線內(nèi) 主體外的售樓處計(jì)入了開發(fā)間接費(fèi)的營銷設(shè)施建設(shè)費(fèi) 但是軟裝的基本上都放入銷售費(fèi)用的營銷設(shè)施里面 因?yàn)椴幌霐U(kuò)大售樓處房產(chǎn)稅稅基嘛
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同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的
2021 07/07 09:39
84784957 
2021 07/07 09:51
還有個(gè)問題 是現(xiàn)在碰到的 就是我們活動(dòng)抽獎(jiǎng)屬于視同銷售行為 但是因?yàn)楝F(xiàn)在疫情從小微企業(yè)開的1%稅點(diǎn)的普票，我們是一般納稅人，那我們購入時(shí)借記庫存商品是價(jià)稅合計(jì)數(shù) 贈(zèng)送禮品時(shí)賬務(wù)處理 借：營銷費(fèi)用 貸 庫存商品 貸 銷項(xiàng)稅 這種方式下我的疑問是1、銷項(xiàng)稅是按13%稅點(diǎn)嗎？ 2、沒有進(jìn)項(xiàng)稅抵扣（收到普票）的情況下，企業(yè)相當(dāng)于多交了購入商品的增值稅額。合著企業(yè)送人禮品在購入基礎(chǔ)上還得又多出去一部分稅點(diǎn)錢啊
樸老師 
2021 07/07 10:00
對(duì)的
2.是的，增值稅就是要視同銷售
銷售費(fèi)用因?yàn)闆]有發(fā)票所以匯算清繳要調(diào)增
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