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問(wèn)題已解決
老師，之前的會(huì)計(jì)，支付工資那筆分錄，直接是借管理費(fèi)用，貸庫(kù)存現(xiàn)金，沒(méi)計(jì)提，支付的是當(dāng)月的工資，我還是按他們這樣做嗎？？是不是有問(wèn)題啊
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您好
應(yīng)該通過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目先計(jì)提 然后發(fā)放
2021 07/05 10:27
84785010 
2021 07/05 15:03
更正了2019年的年度企業(yè)所得稅申報(bào)表，調(diào)增了應(yīng)納稅所得額，那么，賬上要做調(diào)整的分錄嗎？？主營(yíng)業(yè)務(wù)成本剔了3000出來(lái)
bamboo老師 
2021 07/05 15:05
請(qǐng)問(wèn)調(diào)增的什么項(xiàng)目？多計(jì)提了工資？
84785010
2021 07/05 15:08
不是，是成本票來(lái)的
84785010
2021 07/05 15:09
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84785010
2021 07/05 15:09
調(diào)減主營(yíng)業(yè)務(wù)
84785010
2021 07/05 15:10
調(diào)減主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
bamboo老師
2021 07/05 15:16
請(qǐng)問(wèn)什么原因要調(diào)減 暫估入賬的嗎
84785010
2021 07/05 15:21
嗯嗯，是的
bamboo老師
2021 07/05 15:22
那您暫估入賬的時(shí)候分錄怎么寫的
84785010
2021 07/05 15:22
他們那個(gè)票說(shuō)有問(wèn)題，稅務(wù)局讓剔出來(lái)
bamboo老師
2021 07/05 15:22
款項(xiàng)已經(jīng)支付了 對(duì)么
84785010
2021 07/05 15:59
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本~服務(wù)成本 ?貸：應(yīng)付賬款~估價(jià)入庫(kù) ? 業(yè)務(wù)員給的錢，沒(méi)通過(guò)對(duì)公，收到發(fā)票后，借：應(yīng)付賬款~估價(jià) ? ? ?貸：應(yīng)付賬款~某公司 ? ? ?借：應(yīng)付賬款~某公司 ? 貸：現(xiàn)金
bamboo老師
2021 07/05 16:00
帳已經(jīng)平了 不需要寫分錄調(diào)整了
匯算清繳調(diào)表就好了
84785010
2021 07/05 16:01
匯繳調(diào)表，就調(diào)那個(gè)成本明細(xì)表就行了吧？
bamboo老師
2021 07/05 16:02
您單獨(dú)填了成本明細(xì)表的話 是的
么有的話 就填納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表
84785010
2021 07/05 16:02
把成本那個(gè)數(shù)調(diào)減13000，主表自動(dòng)變成調(diào)增應(yīng)納稅所得額
bamboo老師
2021 07/05 16:02
嗯嗯 這樣體現(xiàn)正確的
84785010
2021 07/05 16:03
有單獨(dú)填了成本那個(gè)明細(xì)表
bamboo老師
2021 07/05 16:03
那就按您說(shuō)的填寫就好了
84785010
2021 07/05 16:03
好的，謝謝老師，感謝
bamboo老師
2021 07/05 16:04
不客氣哈 歡迎有疑問(wèn)繼續(xù)提問(wèn)
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