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第一季度彌補(bǔ)了以前年度虧損，申報第二季度企業(yè)所得稅時，彌補(bǔ)以前年度虧損欄會自動帶出上期彌補(bǔ)金額么？
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同學(xué)您好，
是根據(jù)第二季度可彌補(bǔ)的金額來算的
2021 07/04 17:55
84784959 
2021 07/04 17:57
比如我第一季度盈利30萬，彌補(bǔ)了以前年度虧損不用繳納企業(yè)所得稅，第二季度盈利了40萬，那我利潤總額塡寫的是40萬是吧，但是我這40萬是累計1-6月份的，如果按照40萬申報，那我第一季度彌補(bǔ)的30萬不是包含在里面要繳稅么？但是我第一季度彌補(bǔ)了，應(yīng)該不用繳稅啊
文老師 
2021 07/04 18:52
您一共可以彌補(bǔ)多少，您1-6月份累計盈利40萬，假如一共可以彌補(bǔ)30萬，那您實際也就需要繳納10萬部分的所得稅
84784959
2021 07/04 19:55
嗯呢，這個我理解，我現(xiàn)在就是不知道怎么塡寫第二季度的企業(yè)所得稅申報表，公司以前總共虧損100萬，我第一季度盈利30萬，彌補(bǔ)了虧損30萬，利潤總額塡寫的30萬，彌補(bǔ)以前年度虧損塡寫的30萬，第二季度累計從1-6月份利潤總額位40萬，那我第二季度利潤總額盒彌補(bǔ)以前年度虧損這兩個地方怎么塡寫呢
文老師
2021 07/04 20:20
利潤總額就是40萬，彌補(bǔ)虧損也是40萬
文老師
2021 07/04 20:21
在100萬以內(nèi)的，利潤總額是是-多少，就彌補(bǔ)多少
文老師
2021 07/04 20:21
利潤總額就是40萬，彌補(bǔ)虧損也是40萬
文老師
2021 07/04 20:21
在100萬以內(nèi)的，利潤總額是是多少，就彌補(bǔ)多少
84784959
2021 07/04 21:26
如果以前年度虧損是32萬，第一季度我已經(jīng)彌補(bǔ)了30萬，第二季度累計從1～6月份利潤總額是50萬，我第二季度申報表利潤總額填寫是50萬嗎？還是50-30，填寫20萬，然后彌補(bǔ)以前年度虧損填寫2萬，這個對嗎
84784959
2021 07/04 21:26
還是利潤總額填寫50，彌補(bǔ)以前年度虧損填寫50？但是我沒有那么多虧損了，只剩下2萬的虧損，應(yīng)該填寫2萬
84784959
2021 07/04 21:26
這兩個哪個對？
文老師
2021 07/04 21:56
您實際只可以彌補(bǔ)32萬，所以您2季度就彌補(bǔ)32萬
84784959
2021 07/04 22:06
老師，但是我第一季度已經(jīng)彌補(bǔ)了30萬了，第二季度是不是只能彌補(bǔ)2萬了，第二季度，利潤總額填寫50萬，彌補(bǔ)虧損2萬，這樣么！
文老師
2021 07/04 22:09
所得稅申報表里面填的都是累計數(shù)的
84784959
2021 07/04 22:13
所以，我填寫利潤總額是從1-6月份的累計金額50萬，第一季度雖然彌補(bǔ)了30萬，第二季度，我在彌補(bǔ)以前年度虧損那直接填寫32萬就行是么？
文老師
2021 07/04 22:18
您好，是的，是這樣的
84784959
2021 07/04 22:27
老師那彌補(bǔ)以前年度虧損，這個金額是只累計2021年彌補(bǔ)的金額，還是包括2020年度累計的金額呢
文老師
2021 07/04 22:35
您需要看2020年度匯算清繳報表里面的彌補(bǔ)虧損表里面的可以彌補(bǔ)的金額
84784959
2021 07/04 22:39
我看2016年度利潤總額是-1000，2017年度是80, 2018年度是-5200，2019年度是30000, 2020年度是-32萬，那我總共能彌補(bǔ)的虧損是這5年相加的金額么
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