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本文重點講述金蝶K3的結(jié)賬流程，希望對相關(guān)人士的工作有所幫助。 結(jié)賬順序：1、供應(yīng)鏈；2、應(yīng)收管理、應(yīng)付管理；3、固定資產(chǎn)；4、現(xiàn)金管理；5、總賬； Step1：供應(yīng)鏈 結(jié)賬之前，需要檢查項目： 1、外購入庫單、銷售出庫單、其他入庫單、產(chǎn)品入庫、領(lǐng)料單、其他出庫單、盤盈單、盤虧單、調(diào)撥單、委外加工入庫單、委外加工出庫單、委外加工入庫單均要審核。其中：外購入庫單、其他入庫單、盤盈單、產(chǎn)品入庫單的單價和金額不準(zhǔn)為0。委外加工入庫單的加工單價不準(zhǔn)為0。 2、 存貨核算——入庫核算 （1）外購入庫核算：作用（核算時間要長一點）是將本期發(fā)票金額重寫到已勾稽的外購入庫單。保持發(fā)票與入庫單金額一致； （2）委外加工入庫核算：作用是將委外加工出庫單的材料成本金額寫給對應(yīng)的委外入庫加工入庫單的材料成本一欄中，并將加工費分配給對應(yīng)的產(chǎn)品； （3）自制入庫核算：作用是將當(dāng)期完工產(chǎn)成品的生產(chǎn)成本批量填寫到“產(chǎn)品入庫單”； （4）其他入庫核算（組裝核算）：作用是將組裝BOM中的“其他出庫單”的發(fā)出成本寫給對應(yīng)的“其他入庫單”的入庫單價。 3、存貨核算——材料出庫核算（沒有錯誤報告）；產(chǎn)品出庫核算（沒有錯誤報告）。 4、憑證管理——生成外購入庫暫估沖回、外購入庫、外購入庫估價入賬、生產(chǎn)領(lǐng)料單、銷售出庫單、其他入庫單、其他出庫單、產(chǎn)品入庫銷售出庫（賒銷）、銷售收入（賒銷）都要生成記賬憑證。 5、存貨核算——期末關(guān)賬。 ?先關(guān)賬再對賬，對賬成功(沒有差額)后再點“反關(guān)賬”。 ? 6、對賬完成后，再結(jié)賬。 Step2：應(yīng)收、應(yīng)付管理（結(jié)賬不分先后） 1、本期所有單據(jù)均要生成記賬憑證； 2、對賬檢查，總額對賬, 科目對賬，（應(yīng)收管理：項目選客戶、科目為應(yīng)收賬款與預(yù)收賬款。應(yīng)付賬款：項目選供應(yīng)商、科目為應(yīng)付賬款與預(yù)付賬款），注意過濾條件中要包括暫估款等； ? 對賬結(jié)果期初、本期、期末均無差額； ?3、 結(jié)賬。 Step3：固定資產(chǎn) 1、 業(yè)務(wù)處理——本期所有變動后的卡片均要和生成記賬憑證； 2、期末處理——計提折舊（本期生成憑證）； 3、期末處理——自動對賬（包括未過賬憑證）做到無差異； ? 4、期末處理——期末結(jié)賬。 Step4:現(xiàn)金管理 1、 現(xiàn)金、銀行存款均要從總賬引入記賬憑證生成日記賬； 2、現(xiàn)金——現(xiàn)金對賬，做到無差額； 3、銀行存款——銀行存款對賬，做到無差額； ? 4、 期末處理——期末結(jié)賬。 Step5:總賬 1、本期所有憑證先審核（批審）審核人與制單人不為同一人； 2、 過賬(批過)； 3、 結(jié)轉(zhuǎn)損益生成記賬作憑證并審核； 4、 生成的損益憑證單獨過賬； 5、 結(jié)賬； 6、出報表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表）。