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John和Peter兩位先生均是A公司的工程師，具有M 國(guó)永久居民身份，受A公司指派為履行公司上述合同于2019年4月3日入境廈門到C公司處從事上述設(shè)備的安裝調(diào)試工作。兩人在C公司處工作期間的月薪1萬美元仍由A公司直接支付給他們?cè)贛國(guó)銀行的個(gè)人賬戶，John先生于2019年9月3日完成第一批設(shè)備調(diào)試工作后即返回M國(guó)A公司，而Peter先生于9月30日再次赴廈門C公司處從事第二批設(shè)備的安裝調(diào)試工作，在2020年1月20日完成調(diào)試后離開廈門回M國(guó)。（40分） 問：（1）John和Peter兩位先生在中國(guó)廈門C公司處工作期間所取得的A公司支付的月薪所得，依法是否應(yīng)當(dāng)在中國(guó)履行繳納個(gè)人所得稅義務(wù)？ （2） 如果A公司在向廈門某稅務(wù)局履行申報(bào)繳納企業(yè)所得稅義務(wù)時(shí)未將上述5位工程師的月薪支出列為該項(xiàng)目的費(fèi)用扣除，上述問題的結(jié)論是否不同？
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1，J這位在中國(guó)境內(nèi)剛好呆了180天，P呆了超過180天，需要在境內(nèi)繳納所得稅
2，你這里是否扣除，都不影響應(yīng)該代扣代繳個(gè)人所得稅
如果沒有代扣，肯定是不可以扣除
2021 06/30 08:42
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