問(wèn)題已解決

15年漏記折扣，16年調(diào)整時(shí)不會(huì)涉及遞延所得稅嗎？

84785009| 提問(wèn)時(shí)間：2021 06/26 15:13
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耿老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！通過(guò)以前年度損益調(diào)整了，不涉及遞延稅金
2021 06/26 15:16
84785009
2021 06/26 15:28
但是前期差錯(cuò)調(diào)整中，涉及存貨跌價(jià)格準(zhǔn)備相關(guān)是也是通過(guò)以前年度損益調(diào)整，是調(diào)整了遞延所得稅的
84785009
2021 06/26 15:30
也是前期差錯(cuò)的題目
耿老師
2021 06/26 19:01
你好，跌價(jià)準(zhǔn)備是因?yàn)闆](méi)有實(shí)際發(fā)生虧損時(shí)是不可以企業(yè)所得稅前抵扣的。會(huì)產(chǎn)生時(shí)間性的抵扣差異。
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