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請(qǐng)教老師，我今年要更正去年的匯算清繳，需要增加營業(yè)外收入，要更正匯算清繳的財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？
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財(cái)務(wù)報(bào)表不用
你用以前年度損益調(diào)整或者利潤分配做到這個(gè)月
2021 06/24 17:24
84784955 
2021 06/24 17:30
1、只更正匯算清繳就可以了是吧？
2、補(bǔ)交的所得稅也用利潤分配—未分配利潤科目對(duì)吧？
郭老師 
2021 06/24 17:31
第一個(gè)是的
第二個(gè)是的
84784955
2021 06/25 15:04
1、那如果因?yàn)殄e(cuò)賬，多記或少記收入或費(fèi)用，這樣的情況要更正報(bào)表嗎？
2、如果今年紅沖去年的發(fā)票，紅沖的分錄要用以前年度損益調(diào)整或者利潤分配科目做到今年嗎？
郭老師
2021 06/25 15:09
第一個(gè)可以做到當(dāng)月不需要修改之前的。
郭老師
2021 06/25 15:09
2如果是跨年的，在匯算清繳之前發(fā)現(xiàn)的，應(yīng)該用以前年度損益調(diào)整或者利潤分配來做。
84784955
2021 06/25 15:21
我說的就是跨年噢。老師是不是說錯(cuò)了，是在匯算清繳之后吧？
84784955
2021 06/25 15:22
在匯算清繳之前不是可以直接反結(jié)賬進(jìn)行修改憑證嗎？
郭老師
2021 06/25 15:24
匯算清交之前要調(diào)整之前的利潤，用以前年度損益調(diào)整，如果之后了，以前的利潤已經(jīng)定下啦，不能修改啦，你才放到今年的管理費(fèi)用里面。
84784955
2021 06/25 15:43
1、我是說比如21進(jìn)行20年匯算清繳，20年的匯算清繳還沒進(jìn)行，雖然已經(jīng)是21年4月，如果發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤不還是能更改去年的憑證嗎？就不要用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目
2、如果21年發(fā)現(xiàn)20年有錯(cuò)賬，多記或少記收入或費(fèi)用，這樣的情況要更正報(bào)表嗎？是直接更正匯算清繳不面更正報(bào)表，用以前年度損益調(diào)整科目或利潤分配-未分配利潤科目是嗎？
以上兩點(diǎn)我說的對(duì)嗎？
郭老師
2021 06/25 15:46
第一個(gè)不能更改去年的憑證，要用以前年度損益調(diào)整來做，匯算清繳的時(shí)候，按以前年度損益調(diào)整之后的來抵扣。
郭老師
2021 06/25 15:47
第二個(gè)，不需要更正之前的申報(bào)表，不管什么時(shí)間，都不需要去更正去年的財(cái)務(wù)報(bào)表。
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