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轉(zhuǎn)回和確認(rèn)的資產(chǎn)，怎么算出來的？
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轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)，這里一開始是應(yīng)為18年的虧損形成的，所以如果下一年的利潤為正的話，那么就可以抵扣上年虧損，所以上年確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)在19年（因為19年利潤是正數(shù)）可以扣除，所以轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)，然后今年確認(rèn)了一個預(yù)計負(fù)債100，但是預(yù)計負(fù)債在實際發(fā)生時才能扣除，所以在納稅調(diào)增把預(yù)計負(fù)債調(diào)增回來，在未來實際發(fā)生的時候就可以抵扣，所以增加了遞延所得稅資產(chǎn)100*0.25
2021 06/24 15:25
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