位于城市市區(qū)的某酒業(yè)股份公司系增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)白酒,2019年4月份發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: 1.從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購進(jìn)玉米80噸,總價(jià)款300,000元,開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票;支付某運(yùn)輸企業(yè)(一般納稅人)不含稅運(yùn)費(fèi)5,000元,取得增值稅專用發(fā)票。 7.本月領(lǐng)用上述從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購進(jìn)的玉米60噸用于生產(chǎn)糧食白酒。 1)購入和領(lǐng)用農(nóng)產(chǎn)品——玉米時(shí)各自可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額; 1.購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品(開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票):進(jìn)項(xiàng)稅額=300,000*10%+5000*9%=30450 領(lǐng)用農(nóng)產(chǎn)品用于白酒:=30450*(3/4)=22837.5 老師可以幫我看看這道題嗎
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速問速答你好請把題目哇哈佐能發(fā)一下
2021 06/23 08:45
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- (2)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付收購價(jià) 30 萬元,支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi) 5 萬元(不含稅),取得農(nóng)產(chǎn)銷售發(fā)票和運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。本月下旬將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的 10%用于本企業(yè)職工福利。計(jì)算以上各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及的增值稅稅額和應(yīng)交增值稅,并寫出各業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。 4758
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