免費(fèi)問(wèn)答

**單位提供發(fā)票和不提供發(fā)票稅點(diǎn)里管理費(fèi)分別怎么核算？

你好，不提供發(fā)票，增值稅9%，附加稅12%，印花稅萬(wàn)分之三，企業(yè)所得稅1.5℅，合計(jì)二9+9x12%十0.03十1.5二11.61，加上管理費(fèi)3%

那要是提供部分發(fā)票比如我們開(kāi)出去銷項(xiàng)100.0提供成本票進(jìn)項(xiàng)60? 。是不是要針對(duì)40 差額核算增值稅等附件一些稅，都要**方承擔(dān)？

另外所得稅為啥是1.5%？

你好，是按收入核定1.5%所得稅，

那要是提供部分發(fā)票比如我們開(kāi)出去銷項(xiàng)100.0提供成本票進(jìn)項(xiàng)60 。是不是要針對(duì)40 差額核算增值稅等附件一些稅，都要**方承擔(dān)？

你好，是的，是這樣的

好的，請(qǐng)問(wèn)什么情況不提供發(fā)票？一般不都是要發(fā)票進(jìn)成本嗎？

你好，不提供發(fā)票現(xiàn)在行不通了。以前是被靠自行處理，不能在所得稅匯算抵扣。

你好，不提供發(fā)票現(xiàn)在行不通了。以前是被**單位自行處理，不能在所得稅匯算抵扣

那就是只能**提供發(fā)票：被**放收入合同3%管理費(fèi)? 稅費(fèi)就是看拿來(lái)的成本票，匹配核算需要交繳納的稅稅額？

那么收入一成本的利潤(rùn)空間 扣除管理費(fèi)和稅費(fèi)。剩余的部分怎么轉(zhuǎn)回給**公司？與對(duì)方簽訂合同。對(duì)方開(kāi)局發(fā)票嗎？

你好，現(xiàn)在一般是采用這種方法，

1、被**方項(xiàng)目部專屬賬戶收到**方存入的購(gòu)買建筑材料,特別是購(gòu)買主材和設(shè)備墊資款時(shí): 借:銀行存款 貸應(yīng)付賬款――**方 或內(nèi)部往來(lái)――**方 2、被**方收到業(yè)主預(yù)付工程款時(shí)的賬務(wù)處理如下: 借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款[收到業(yè)主預(yù)付款/(1+9%)] 應(yīng)交稅費(fèi)-------應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅) [收到業(yè)主預(yù)付款/(1+9%)×9%] 別人項(xiàng)目**我單位如何進(jìn)行賬務(wù)處理? 對(duì)于**經(jīng)營(yíng)的會(huì)計(jì)處理分兩部分考慮，通常的**形式按照被**人的不同分為兩類， 一類是個(gè)人**有資質(zhì)的施工企業(yè). 另一類是沒(méi)有資質(zhì)的或者資質(zhì)較低的企業(yè)**有資質(zhì)的企業(yè)的. 【案例分析】 **人以200萬(wàn)元,中標(biāo)某項(xiàng)目,根據(jù)與公司訂立的合同,交**管理費(fèi)3%,共計(jì)6萬(wàn)元，材料100萬(wàn)元，人工費(fèi)40萬(wàn)元。 資金往來(lái)設(shè)立: (叫內(nèi)部往來(lái)、或在應(yīng)收帳款－內(nèi)部往來(lái))會(huì)計(jì)科目. 一、被**方賬務(wù)處理 （1）確認(rèn)工程結(jié)算開(kāi)票， 借應(yīng)收賬款――甲方200， 貸內(nèi)部往來(lái)――**方200/（1+9%）＝183.49， 應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅（銷）16.51 （2）收到甲方撥款: 借:銀行存款200 貸:應(yīng)收帳款――甲方 200 （3）借，內(nèi)部往來(lái)――**方（3%管理費(fèi)）6， 貸，其他業(yè)務(wù)收入6 應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） －管理服務(wù)費(fèi)6/（1+6%） ? （4）撥付**單位工程款時(shí): 借:內(nèi)部往來(lái)――**方＝183.49-6＝177.49 貸:銀行存款 177.49 一、? **方收到款項(xiàng)， 借銀行存款177.49， 貸工程結(jié)算――項(xiàng)目177.49 ? 二、**方業(yè)務(wù): (1)材料發(fā)票 借:工程施工――合同成本(非人工成本)100 貸:內(nèi)部往來(lái)－項(xiàng)目100 (2)提供工資表 借:工程施工—合同成本（人工費(fèi)）40 貸:內(nèi)部往來(lái)－項(xiàng)目40 同時(shí):借:應(yīng)付職工薪酬――人工費(fèi)40， ???? 貸: 應(yīng)付職工薪酬――人工費(fèi)40 （3）管理費(fèi)用結(jié)算表10 借管理費(fèi)用10， 貸內(nèi)部往來(lái)――項(xiàng)目10 三、確認(rèn)收入和成本， （1）借工程施工―合同毛利17.49， 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本160， 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入177.49 （2）完工后工程結(jié)算和工程施工對(duì)沖， 借工程結(jié)算177.49 貸工程施工―合同毛利17.49 工程施工―合同成本160 四、提供稅票（要用被**方的名字）: (1)提供繳交增值稅，100*13%＝13， 借應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn)）13， 貸內(nèi)部往來(lái)――項(xiàng)目13 （2）繳交增值稅＝16.51-13＝3.51 借應(yīng)交稅費(fèi)――未交增值稅3.51， 貸內(nèi)部往來(lái)—項(xiàng)目3.51 （3）繳交附加稅，3.51*12%＝0.42 借:應(yīng)交稅費(fèi)――附加稅0.42萬(wàn)元 貸:內(nèi)部往來(lái)――項(xiàng)目 0.42萬(wàn)