問(wèn)題已解決

公司自行研究開(kāi)發(fā)一項(xiàng)新技術(shù)，研究試制過(guò)程中領(lǐng)用原材料5萬(wàn)元，應(yīng)付職工薪酬2萬(wàn)元，應(yīng)負(fù)擔(dān)的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)1萬(wàn)元。月末，將研究階段發(fā)生的支出予以轉(zhuǎn)銷(xiāo)。公司自行研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目取得初步成功，進(jìn)入開(kāi)發(fā)階段，發(fā)生應(yīng)付職工薪酬26 000元；以存款支付相關(guān)專(zhuān)用發(fā)票所列的服務(wù)費(fèi)2萬(wàn)元，增值稅1 200元。經(jīng)確認(rèn)開(kāi)發(fā)階段支出全部符合資本化條件。上述自行開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，取得成功，申請(qǐng)取得專(zhuān)利權(quán)。以存款支付專(zhuān)用發(fā)票所列登記及律師費(fèi)用15 000元，增值稅900元，并結(jié)轉(zhuǎn)開(kāi)發(fā)階段的資本化支出。

84784974| 提問(wèn)時(shí)間：2021 06/22 13:09
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，同學(xué)。你是什么問(wèn)題，分錄 ？
2021 06/22 13:30
84784974
2021 06/22 16:19
老師 你好 是做分錄
陳詩(shī)晗老師
2021 06/22 16:25
借，研發(fā)支出 費(fèi)用化? 8 貸，原材料? 5 應(yīng)付職工薪酬? ?2 累計(jì)折舊? ?1 借，研發(fā)支出? 資本化? 4.6+1.5萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅? 1200+900 貸，應(yīng)付職工薪酬? 26000 銀行存款? 21200 銀行存款? 15000 借，管理費(fèi)用? ?8萬(wàn) 貸，研發(fā)支出 費(fèi)用 化? 8 借，無(wú)形資產(chǎn) 61000 貸，研發(fā)支出? 資本化? 4.6+1.5萬(wàn)
84784974
2021 06/22 16:37
借:研發(fā)支出 －資本化 4.6+1.5萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)－增值稅 1200+900 貸:應(yīng)付職工薪酬 26000 銀行存款 21200 銀行存款 15000 老師 這一步我算了一下 金額對(duì)不上
陳詩(shī)晗老師
2021 06/22 16:45
借:研發(fā)支出 －資本化 4.6 1.5萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)－增值稅 1200 900 貸:應(yīng)付職工薪酬 26000 銀行存款 21200 銀行存款 15000+900 不好意思，打掉了一個(gè)數(shù)字?
84784974
2021 06/22 16:45
好噠 麻煩老師了
陳詩(shī)晗老師
2021 06/22 16:46
嗯啦，祝你學(xué)習(xí)愉快。
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