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老師 ， 我想請教一下，物流行業(yè)有10%加計抵減，那個抵減額要入賬的嗎？如何入賬呢？
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月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）? ? 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 ?次月月初抵減、交納增值稅
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 ?
? ?貸：銀行存款 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? 其他收益/營業(yè)外收入-加計抵減
2021 06/17 17:22
84784957 
2021 06/17 18:24
老師我有問題，我們是建筑單位，在施工地預交所得稅，預交的多于實際我應(yīng)該繳納的，所以可能要退稅或者抵減之后我要繳納的所得，假設(shè)是多交了1000塊錢，年報我調(diào)整了業(yè)務(wù)招待費，也就往高調(diào)整了應(yīng)納稅所得額，年報匯算清繳完發(fā)現(xiàn)我現(xiàn)在多繳納的稅就剩800了，我想問各位老師的是，我賬上和報表上應(yīng)納稅額還是-1000我得用什么分錄調(diào)整成-800呢
題問了沒有老師接，麻煩您給看下
maize老師 
2021 06/17 18:30
意思是抵減200 ，那做借所得稅200 貸應(yīng)交稅費200
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