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問(wèn)題已解決
財(cái)產(chǎn)清查產(chǎn)生的損益，企業(yè)應(yīng)于期末前查明原因，并根據(jù)企業(yè)的管理權(quán)限，經(jīng)股東大會(huì)或董事會(huì)，或經(jīng)理會(huì)議或類似機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后，在期末結(jié)賬前處理完畢。如果在期末結(jié)賬前尚未經(jīng)批準(zhǔn)，在對(duì)外提供財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，先按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理，并在附注中作出說(shuō)明，其后如果批準(zhǔn)處理的金額與已處理金額不一致的，調(diào)整相關(guān)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目的期初數(shù)。 我有一些問(wèn)題不太明白，想問(wèn)問(wèn)
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你好，就是公司如果出現(xiàn)財(cái)產(chǎn)損失，計(jì)入待處理財(cái)產(chǎn)損益科目，在年底之前應(yīng)該查明損失原因，然后通過(guò)公司各級(jí)審批，從待處理財(cái)產(chǎn)損益科目轉(zhuǎn)入相應(yīng)的科目。
2021 06/16 20:23
張張老師 
2021 06/16 20:25
如果年底之前沒(méi)有審批完，那就先按照預(yù)計(jì)的情況將待處理財(cái)產(chǎn)損益科目轉(zhuǎn)入相應(yīng)科目，并在附注中進(jìn)行說(shuō)明，如果之后審批的結(jié)果和之前的處理的方式有差異，那就再調(diào)整報(bào)表。
84784990 
2021 06/16 20:26
老師，這個(gè)我明白，我就是哪不明白呢，好比庫(kù)存現(xiàn)金就是找不到了入管理費(fèi)用了，已經(jīng)結(jié)賬了，領(lǐng)導(dǎo)這時(shí)候和我說(shuō)不能入管理費(fèi)用啊，你要調(diào)整啊，調(diào)整期初數(shù)，老師，我就不明白和期初數(shù)有什么關(guān)系？期初數(shù)是啥？
張張老師
2021 06/16 21:30
期初數(shù)就是報(bào)表的期初數(shù)，如果之前計(jì)入管理費(fèi)用，現(xiàn)在要調(diào)整，那么那需要做調(diào)整分錄，調(diào)減管理費(fèi)用，同時(shí)把報(bào)表期初數(shù)中管理費(fèi)用調(diào)減。
84784990
2021 06/16 21:32
老師，我如果是5月份盤點(diǎn)的，記的管理費(fèi)用，那么我調(diào)整期初數(shù)是調(diào)整6月份的嗎？
張張老師
2021 06/16 22:56
分錄調(diào)整在六月，但是要把六月做的調(diào)整分錄的數(shù)據(jù)調(diào)整到5月份的報(bào)表
84784990
2021 06/17 06:43
老師，期初數(shù)是調(diào)整6月的期初數(shù)？還是5月的期初數(shù)？6月的吧？
張張老師
2021 06/17 08:29
管理費(fèi)用是利潤(rùn)表中的數(shù)據(jù)，利潤(rùn)表是分本月數(shù)和上月數(shù)，調(diào)整6月的期初數(shù)就是調(diào)整6月份利潤(rùn)表中的上月數(shù)，即5月份數(shù)據(jù)
84784990
2021 06/17 12:11
那怎么不直接調(diào)整5月份的數(shù)？反正是5月份不對(duì)，把5月改了就是了，6月肯定對(duì)
張張老師
2021 06/17 14:38
也是可以直接修改5月份的，有的情況是5月已經(jīng)結(jié)賬了，不好做調(diào)整分錄了。
84784990
2021 06/17 15:26
老師，那就是調(diào)整6月的期初數(shù)？
張張老師
2021 06/17 15:47
是的，調(diào)整6月的期初數(shù)。
84784990
2021 06/17 16:20
老師，是因?yàn)槲?月份，不該把那筆庫(kù)存現(xiàn)金的盤虧寫成管理費(fèi)用，對(duì)嗎？
張張老師
2021 06/17 16:23
庫(kù)存現(xiàn)金的盤虧最好是先請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)怎么處理，然后在做賬，因?yàn)楝F(xiàn)金是企業(yè)的資產(chǎn)，不能隨意處置。
84784990
2021 06/17 16:32
就是像書上說(shuō)的似的，請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)了，但是領(lǐng)導(dǎo)一直沒(méi)回復(fù)，然后就先做成管理費(fèi)用結(jié)賬了，然后領(lǐng)導(dǎo)到了6月批復(fù)的時(shí)候說(shuō)不能入管理費(fèi)用
老師，我就想問(wèn)是因?yàn)槲?月份，不該把那筆庫(kù)存現(xiàn)金的盤虧寫成管理費(fèi)用，對(duì)嗎？
因?yàn)轭I(lǐng)導(dǎo)不認(rèn)可
張張老師
2021 06/17 16:35
一般領(lǐng)導(dǎo)沒(méi)有審批，那確實(shí)不該寫成管理費(fèi)用，如果是年底之前未審批，會(huì)計(jì)還是可以根據(jù)相關(guān)情況進(jìn)行預(yù)處理的。
84784990
2021 06/17 16:44
老師，比如就是寫成管理費(fèi)用了，是因?yàn)槲?月份，不該把那筆庫(kù)存現(xiàn)金的盤虧寫成管理費(fèi)用，對(duì)嗎？所以我6月份要改
張張老師
2021 06/17 17:04
你好，是可以這樣理解的。
84784990
2021 06/17 17:43
老師，6月份我要改的是什么？
張張老師
2021 06/17 18:25
那就需要看你們領(lǐng)導(dǎo)怎么審批的。
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